Планово-економічний відділ - розрахунок кредитного ліміту

Розрахунок кредитного ліміта.Как розрахувати кредитний ліміт для контрагента? На скільки днів надати відстрочку? Один з варіантів відповіді на ці питання представлений в даному матеріалі. Наведено приклад розрахунку (файл Excel) суми кредитного ліміту і кількість днів відстрочки.

Надання відстрочки платежу клієнтам є одним з конкурентних переваг. Розрахунок кредитних лімітів необхідно формалізувати, щоб виключити людський фактор.

Граничну суму дебіторської заборгованості. по контрагенту, можна прив'язати до обсягу реалізованої продукції і періодичністю відвантажень. В цьому випадку, кредитний ліміт Лк по підприємствах-покупцям можна розрахувати за наступною формулою:

де Vп - фактичний середньомісячний обсяг продажів, руб. Розраховується за 6 місяців;

Ппр - передбачуваний відсоток зростання продажів,%. Відсоток встановлюється на підставі динаміки продажів по кожному контрагенту;

Пк - відсоток кредитування,%. Як правило, 100% відстрочка платежу надається дуже надійним і перевіреним клієнтам, іншим клієнтам надається часткова відстрочка платежу.

Пот - періодичність відвантажень в місяць, раз.

У чому ідеологія формули: якщо клієнт замовляє наступну партію товару, то з великою часткою ймовірності, попередня партія товару продана. А якщо партія товару продана - "будь добрий розрахуйся". Сума всіх кредитних лімітів - максимальна сума дебіторської заборгованості по покупцям.

У цієї формули є істотний недолік: немає оцінок надійності покупця. Наприклад, якщо контрагент бере багато і рідко, то йому надається відстрочка на тривалий період, і за цей період фінансовий стан клієнта може погіршиться, може виникнути ситуація прострочення платежу. Тому навіть при встановленні кредитного ліміту, в цілях безпеки, необхідно отримати від контрагента забезпечення: порука, застава, банківська гарантія і т. П.

Крім розрахунку граничного ліміту дебіторської заборгованості. в представленому файлі, можна розрахувати кількість днів відстрочки Дот. Розрахунок іде за такою формулою:

Кредитні ліміти необхідно переглядати з певною періодичністю: раз в квартал, перед початком і закінченням сезону або ще з якимось періодом, пов'язаним з функціонуванням підприємства.

Посилання на скачування