операційний день
Операційний день (Operational Day) - частина робочого дня банку або іншої установи - члена платіжної системи. протягом якої від клієнтів приймаються документи на переказ і документи на відкликання коштів і можна, при наявності технічної можливості, здійснити їх обробку, передачу та виконання. Документи, що надійшли до банку протягом операційного дня від клієнтів, приймаються до виконання в той же день, а ті, які надійшли після закінчення операційного дня - на наступний робочий день. Залежно від специфіки платежів клієнтів банки можуть встановлювати продовжений операційний день.
З поняттям операційний день пов'язаний термін «час відсікання», який широко застосовується в міжнародній банківській практиці і означає час, до настання якого платежі клієнтів приймаються сьогоднішньої датою валютування.
Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою - членом платіжної системи самостійно та закріплюється в їх внутрішніх нормативних актах. Як правило час закінчення операційного дня в банку - це час з 16.00 до 18.00.
Якщо банк прийняв документ від клієнта в післяопераційний час, то банк як правило ставить на ньому печатку «Післяопераційний час» і даний документ обробляє і проводить по рахунках на наступний операційний день, тобто такі документи відображаються в балансі наступного робочого дня.
Банк самостійно визначає тривалість операційного дня, що представляє собою операційно-обліковий цикл за відповідну календарну дату, протягом якого всі здійснені операції оформляються і відображаються в бухгалтерському обліку за балансовими і позабалансових рахунках зі складанням щоденного балансу.
Операційний день включає в себе операційний час, протягом якого відбуваються банківські операції та інші угоди, а також період документообігу та обробки облікової інформації, що забезпечує оформлення і відображення в бухгалтерському обліку операцій, здійснених протягом операційного часу. календарною датою відповідного операційного дня, і складання щоденного балансу в встановлені відповідними нормативними документами терміни.
Тривалість операційного часу (час початку і закінчення) для відповідних операцій (служб або внутрішніх структурних підрозділів, які їх здійснюють) визначається кредитними організаціями самостійно виходячи з режиму роботи служб або внутрішніх структурних підрозділів і конкретних умов проведення операцій.