Транзитні розрахункові операції кредитним організаціям (філіям) дозволяється здійснювати

На основі документів, що надійшли від кожного банку-відправника платежу, кожним банком-виконавцем платежу розрахункова операція відображається по коррахунку (субрахунку) з відокремленням отриманих коштів на пасивному балансовому рахунку № 30222 "Незавершені розрахунки банку". Списання коштів зданого рахунку здійснюється при настанні ДПП в порядку, встановленому для рахунку № 30220 "Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях".
У процесі розрахунків між банками нерідко виникає необхідність в підкріпленні банком-респондентом свого рахунку або, навпаки, повернення коштів банком-кореспондентом з рахунку "ЛОРО". При цьому опе-
=== 443 ===
рації по коррахунках "ЛОРО" і "НОСТРО" також повинні проводитися в один календарний день. Розглянемо, як дана вимога досягається при перерахуванні коштів через коррахунок, відкритий в підрозділі розрахункової мережі БанкаУкаіни. Банк-відправник, перераховуючи кошти з цього рахунку, одночасно зараховує їх на активний рахунок № 30221 "Незавершені розрахунки банку". Списання сум проводиться після отримання підтвердження відповідно до ДПП в кореспонденції з рахунком "НОСТРО" (при підкріпленні рахунку банком-респондентом) або за рахунком "ЛОРО" (при поверненні коштів банком-кореспондентом з рахунку "ЛОРО"). У банку-виконавця платежу при розбіжності ДПП з датою зарахування коштів на коррахунок в підрозділі розрахункової мережі БанкаУкаіни операція за цим рахунком здійснюється в кореспонденції з рахунком №30222 "Незавершені розрахунки банку". У день настання ДПП кошти з останнього списуються в кореспонденції з відповідними рахунками "ЛОРО" або "НОСТРО".