Економічний зміст кредиту кредит як економічна категорія являє собою певний

За допомогою кредиту всі ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і за плату іншим виробникам.

Суб'єкти кредитних відносин

Суб'єктами кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики (банк, товаровиробники, які передають в позику не грошові кошти, а товари. Підлягають реалізації). У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти і за передачу їх у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - сторона, яка отримує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування ссудой.7
В рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може виступати і як кредитор, і як позичальник: коли підприємство отримує в банку позику, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником; коли підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк.

1. Перерозподільна (відбувається перерозподіл вартості в галузевому, територіальному розрізі, на рівнях підприємств, але, в будь-якому випадку мова йде про перерозподіл тимчасово вивільнити вартості, тому вона перерозподіляється на умовах повернення)

2. Створення кредитних знарядь звернення (здійснення безготівкових розрахунків за товари і послуги, розрахунків за грошовими зобов'язаннями, залік взаємної заборгованості і т.д. значно скоротили готівково-грошовий обіг, а отже, і витрати обігу, пов'язані з виготовленням, перерахунком, перевезенням і охороною готівки)

Функції кредиту відображають структуру кредитних відносин з урахуванням особливостей кредитора і позичальника, а також використання позиченої вартості.
Основні форми і класифікації кредиту

Найпростішою формою кредиту вважається лихварський кредит. Він був історичним попередником всіх сучасних кредитів.
Сучасний комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами один одному. Для оформлення комерційного кредиту використовується вексель - боргове зобов'язання покупця перед постачальником. У векселі вказується сума боргу, відсоток за кредит, термін і умови погашення векселя. Він використовується не тільки для отримання коштів, а й як знаряддя платежу, він може переходити з рук на руки. При цьому на векселі робиться передавальний напис - індосамент. Чим більше індосаментів на векселі, тим ширше коло його звернення і тим більше гарантій його оплати.
При наявності розвиненої кредитної системи комерційний кредит переплітається з банківським. так як кредитор, маючи вексель, може врахувати його в банку і отримати під нього банківський кредит.

Банківський кредит - основна форма кредиту у ринковій економіці. Суть його в тому, що власники вільних грошових коштів надають їх в позику позичальникам за допомогою банку. Банк - кредитор, підприємство, населення - позичальники. Банківський кредит завжди виступає в грошовій формі, і об'єктом кредитування виступає грошовий капітал.
Банківський кредит виконує різну роль у процесі суспільного відтворення. Якщо він використовується на розширення виробництва, для вкладення в основний і оборотний капітал позичальника, то банківську позику називають позичкою капіталу. Якщо кредит використовується для здійснення платежів, для погашення старих боргових зобов'язань, то банківська позика називається позикою грошей.
Класифікувати банківський кредит (позики) можна за різними ознаками, наприклад:
За групами позичальників: кредит господарським організаціям, населенню, державної влади
За призначенням: споживчий, промисловий, торговельний, інвестиційний, сільськогосподарський, бюджетний
За сферою функціонування: позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, і кредити, які беруть участь в організації оборотних фондів.
За строками користування: до запитання, строкові (короткострокові - до 1 року, середньострокові - від 1 до 3 років, довгострокові - понад 3 років)
За розмірами: великі, середні і дрібні
За забезпечення: незабезпечені (бланкові), забезпечені (заставні, гарантовані і застраховані)
За методами погашення: позики, що погашаються в розстрочку (частинами) і позики, що погашаються одноразово (на певну дату)

Особливий різновид кредиту - міжбанківський кредит (кредит, що надається одним банком іншому або з метою підтримки своєї прибутковості, або для забезпечення розвитку відносин з іншими банками).
Міждержавний кредит - ще одна особлива форма кредиту. Цей кредит надається від імені держави і може виступати в таких формах:
Двосторонні урядові кредити (уряд однієї країни надає уряду інший кредит за рахунок коштів держбюджету)
Кредити міжнародних валютно-кредитних і фінансових організацій: МВФ, МБРР і т.д.

Завданням цих кредитних відносин є не отримання доходу від угоди, а реалізації тих чи інших політичних цілей.
Своєрідною формою кредиту є кредитні відносини, що оформляються борговими цінними паперами - облігаціями і ін. Облігаційний позика є альтернативою довгострокового банківського кредиту. Він дозволяє підприємствам залучати додаткові капітали для реалізації інвестиційних та інших проектів безпосередньо з фінансового ринку, не вдаючись до посередництва банку.
Заміщення банківських кредитів різними видами цінних паперів називається сек'юритизацією, а зниження ролі банків як посередників у кредитуванні -дезінтермедітаціі.

Принципи банківського кредитування

Принципи банківського кредитування встановлені Центральним банкомУкаіни, який формулює їх наступним чином: повернення, терміновість, платність.
Терміновість - кредит повинен бути повернений в суворо певний термін.
Платність - кожен позичальник платить банку за користування кредитом (банківський відсоток).
Для практичного застосування зворотності банки застосовують різні прийоми, наприклад диференційований підхід, що означає, що банки не зобов'язані видавати кредит всім і кожному. Кредит надається тільки тим, хто в змозі його повернути. Для цього вивчаються показники кредитоспроможності підприємства: фінансовий стан, забезпеченість власними коштами, рівень рентабельності, ділова репутація менеджерів, ліквідність і т.д.
Найважливіший інструмент забезпечення повернення - забезпеченість кредиту. Позичальник повинен надати банку гарантії забезпечення його інтересів. Забезпеченням кредиту можуть бути кошти, цінні папери, запаси товарів, гарантії третіх, страхування позик.