Банк як комерційна кредитна організація

Надіслати свою хорошу роботу в базу знань просто. Використовуйте форму, розташовану нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань в своє навчання і роботи, будуть вам дуже вдячні.

Згідно з Цивільним кодексом Укаїни (ст. 48-122) кожна організація повинна мати ознаки, що дозволяють віднести її до юридичних осіб. Основні з цих ознак наступні:

* Організація має або у власності, або господарських
ном веденні, або оперативному управлінні відокремлене иму
щество, відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном (кро
ме так званих установ, які відповідають тільки маю
щимися у них грошовими коштами), може від свого імені
набувати і здійснювати майнові та особисті незаможних
недержавні права, нести обов'язки, бути позивачем або ответчі
кому в суді;

* Організація має самостійний баланс або кошторис.
Юридична особа вважається створеною з моменту його дер
дарчим реєстрації.

Юридична особа діє відповідно до законодавства та цілями, передбаченими в його установчих документах.

Юридичні особи різняться за програмними цілями діяльності і діляться на комерційні та некомерційні.

Комерційні організації - організації, основна статутна мета діяльності яких полягає в отриманні прибутку з наступним розподілом її частини серед учасників даної організації. Такі організації створюються в організаційно-правових формах і складають установчі документи, зазначені нижче (табл. 1.).

Кредитні комерційні організації бувають двох видів: банки та небанківські кредитні організації (НКО). Їх об'єднує і одночасно відрізняє від всіх інших суб'єктів економіки і підприємництва одна якість

спеціалізація на фінансових (грошових) відносинах (операціях), ринкових не тільки за формою, а й по суті.

При цьому банки -логічні первинне, вихідне ланка в сфері фінансового ринку, тоді як всі НКО - ланка вторинне, похідне. Іншими словами, є обставини, що ставлять банки в особливе становище в економіці.

Таблиця 1 продовження

Це, по-перше, здатність банків і тільки банків, починаючи з центрального, випускати в обіг і вилучати з нього гроші, тобто постачати економічний оборот більшим чи меншим обсягом платіжних засобів і тим самим регулювати масу грошей в обігу (освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг та вилучення з обігу); по-друге, первинний характер грошей по відношенню до всього фінансового інструментарію, включаючи цінні папери, з яким переважно працюють та підприємства, і НКО; по-третє, обслуговування небанківських кредитних організацій в банках нарівні з іншими клієнтами - юридичними та фізичними особами.

Крім того, банки - основна, головна ланка фінансового ринку, тобто банки і тільки банки здатні реалізувати в своїй діяльності повний набір ринкових грошових відносин (операцій). Тобто банки за визначенням є фінансовими організаціями, орієнтованими на універсальність діяльності в своїй сфері. На відміну від них інші кредитні організації завжди залишаються вузькоспеціалізованими, тобто кожна така організація діє на обмеженому числі сегментів фінансового ринку.

До числа НКО (кредитних організацій, які не є банками) відносяться:

фондові та валютні біржі;

страхові та фінансові компанії;

небанківські депозитно-кредитні організації (НДКО);

клірингові організації (палати, центри);

інвестиційні, пенсійні та благодійні фонди;

брокерські, дилерські, лізингові та факторингові фірми;

кредитні споживчі кооперативи, кредитні спілки, товариства і товариства, каси взаємодопомоги;

Отже, банки за визначенням є (можуть бути) фінансовими інститутами, що мають універсальний характер. Але жодна НКО не володіє якістю універсальності.

У той же час багато операцій, які стосуються банківських (розрахункові, касові, кредитні, з цінними паперами, довірчого управління, зберігання цінностей та ін.), Виконують і повинні виконувати (при наявності відповідного дозволу, якщо це необхідно) не тільки банки, але та інші кредитні організації, а до певної міри навіть просто підприємства.

Однак є операції, які можуть і повинні виконувати банки і тільки вони. Вищевказана їх виняткова прерогатива в загальному плані була названа як освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг та вилучення з обігу. При цьому важливо мати на увазі, що забезпечення господарського обороту платіжними засобами не є відокремленим напрямком діяльності банків, а передбачає внутрішню нерозривний зв'язок з вкладними (депозитними), розрахунково-платіжними, кредитними, касовими та іншими операціями. З урахуванням даного міркування можна стверджувати, що зазначена виняткова прерогатива банків конкретно реалізується в наступних групах операцій:

прийом грошей в депозити (вклади) від юридичних і фізичних осіб;

видача юридичним і фізичним особам грошових кредитів (поява нових кредитних грошей);

інкасація грошей, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

купівля-продаж іноземних валют.

Саме перераховані операції є вирішальними, визначальними саму природу банків, оскільки їх проведення означає зменшення або збільшення грошової маси в обігу.

Тут слід обумовити одну важливу обставину. Відомо, що приймають гроші від своїх клієнтів і видають їм позики та інші кредитні організації. Але банківське обслуговування в цьому відношенні має специфіку; клієнти банків мають повне право розпоряджатися грошовими коштами, які вони внесли на ряд банківських рахунків (пересилати гроші, оплачувати з зазначених рахунків свої зобов'язання і покупки і т.д.). Навпаки, майже всі типові НКО (крім бірж, клірингових палат і деяких інших) самі виступають розпорядником прийнятих грошей. Таким чином, тільки банки і зазначені виключення з числа НКО обслуговують осіб, що залишаються не тільки власниками, але і розпорядниками своїх грошей. Ця функція в банківській справі відома під назвою розрахунково-платіжного обслуговування. Отже, до числа операцій, які проводять банки або переважно банки, можна додати:

відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

здійснення розрахунків і платежів за дорученням фізичних і юридичних осіб з їх банківських рахунків.

Ці дві групи операцій безпосередньо не впливають на обсяг грошової маси в обігу, однак вони також конституюють природу банків.

Крім того, тільки байки можуть:

залучати у вклади і розміщувати від свого імені дорогоцінні метали;

видавати банківські гарантії.

Такі найважливіші характеристики, що визначають економічні «координати» банків (інші найважливіші їх економічні характеристики будуть розкриті в наступних розділах даної книги). Однак для реальної банківської практики тільки їх недостатньо. У зв'язку з цим необхідно звернутися до того, як трактує банки законодавець.

я) банк (і будь-яка кредитна організація) повинен бути організацією комерційної, тобто такий, основною метою діяльності якої повинно бути отримання прибутку та його розподіл між акціонерами або пайовиками;

б) банк (і будь-яка кредитна організація) визнається таким
і має право діяти тільки в тому випадку, якщо він зарегистриро
ван як юридична особа і у нього є ліцензія, отриманий
ная від БанкаУкаіни;

в) банк (і будь-яка кредитна організація) може бути створений
одним або декількома особами і функціонувати:

- на основі будь-якої з форм власності, зазначених у Цивільному кодексі Укаїни (далі також - ГК України або ГК), тобто на основі якої державної (федеральної і / або суб'єкта Федерації), або муніципальної, або приватної (індивідуальної і / або загальної, яка в свою чергу може бути або часткової, або спільної), або іншої форми власності. До «іншим» формам власності можуть бути віднесені кооперативна і змішана. Остання означає поєднання різних базових форм власності (наприклад, СбербанкУкаіни є державно-приватним); - тільки у формі господарського товариства (АТ, ТОВ, ОД О);

г) банк (і будь-яка кредитна організація) може і повинен сі
стематіческі проводити банківські операції, передбачені
в Законі і його (її) персональної ліцензії (ліцензії). Абсолют
ве більшість банків має ліцензії зі стандартним переч
ньому дозволених їм банківських операцій;

д) будь-банк (але тільки банк) зобов'язаний систематично про
водити для своїх клієнтів як мінімум наступні 3 групи
банківських операцій в їх сукупності (одночасно); відкритому
ток та ведення банківських рахунків; залучення у внески (депо
зити) грошей; розміщення залучених і власних коштів від
свого імені і на свій ризик на умовах повернення, платно
сти, терміновості, тобто видача грошових кредитів;

с) банки (і НКО) повинні проводити банківські операції відповідно до правил, формами і стандартами, встановленими БанкомУкаіни. У той же час ст. 31 Закону допускає деякі винятки з цієї вимоги при проведенні кредитними організаціями розрахунково-платіжних операцій. Мається на увазі, що в разі відсутності правил, встановлених БанкомУкаіни, кредитні організації можуть проводити такі операції за домовленістю між собою, а якщо це операції міжнародні - в порядку, встановленому в федеральних законах, і за правилами, прийнятим в міжнародній банківській практиці;

ж) НКО, які підлягають ліцензуванню БанкомУкаіни, можуть і повинні проводити окремі банківські операції (включаючи окремі операції, перераховані вище в пункті «д»), передбачені в Законі і їх персональних ліцензіях (переліки дозволених їм операцій строго індивідуальні в тій мірі, в якій ці організації орієнтовані на різні види діяльності).

Власне банківські операції (наприклад, валютне кредитування) для цих організацій основним і регулярним видом діяльності не є;

з) будь-який банк (і НКО, якщо її ліцензія дозволяє їй це робити) може, коли це цікаво самому банку (кредитної організації) і потрібно клієнту, проводити фінансові операції, названі в Законі «іншими угодами кредитної організації». Термін покликаний підкреслити, що маються на увазі фінансово-господарські, а також правові дії, якими на постійній основі можуть займатися лише кредитні організації. Тобто проведення даних операцій (угод) в нормі можна вважати виключним правом кредитних організацій (природно, з урахуванням того, що епізодично подібні угоди можуть здійснювати будь-які юридичні і фізичні особи);

і) будь-який банк і будь-яка НКО незалежно від своїх ліцензій (тобто розглядаються не в своєму специфічному якості фінансових інститутів, а просто як звичайні підприємницькі одиниці) має право здійснювати будь-які господарські операції (угоди), що допускаються законодавством країни, за винятком операцій (угод ), що означають ведення на постійній основі виробничої, торгової і страхової діяльності.

1. У Законі банк визначено неодмінно як комерційна організація. У загальному випадку це правильно. Однак з цього в принципі вірного визначення є 2 виключення, які цим формулюванням не "уловлюються»: перше - Центральний банк РФ, який не повинен бути комерційним, хоча може і навіть повинен отримувати прибуток; друге - банки, засновані на кооперативній формі власності, повинні заробляти прибуток, але для них не характерно розподіл отриманого прибутку (її вільної частини) у вигляді індивідуального доходу між учасниками.

2. Кредитними в даному Законі визнаються тільки такі організації, які мають ліцензію БанкаУкаіни. Виходить не дуже логічно: організація набуває статусу кредитної не тому, що вона реально виконує відповідні функції, а тому, що у неї є дозвіл від певного регулюючого органу. При такому підході з самими банками проблем не виникає. Інша ситуація з НКО, Оскільки БанкУкаіни фактично видає ліцензії тільки кліринговим установам, розрахунковим центрам організованого ринку цінних паперів і організаціям інкасації (всього він видав трохи більше 50 таких ліцензій), остільки переважна маса організацій, дійсно проводять ті чи інші банківські операції та / або так звані інші угоди кредитної організації, виявляється не тільки без ліцензії Центрального банку РФ, але взагалі поза полем його контролюючого і регулюючого уваги.

Виключне право банків відповідно до Закону поширено на проведення ними тільки трьох груп банківських операцій, названих вище в пункті «д». Тим часом одних тільки цих операцій недостатньо для кваліфікованої характеристики банку як особливого фінансового інституту.

У ст. 5 Закону явно не вистачає ще однієї частини приблизно такого змісту: «Зазначені в частині 1 цієї статті банківські операції здійснюють банки відповідно до їх ліцензіями». Тут же слід пояснити, ч то між «операціями» і «угодами» немає принципової різниці, яка може вести до різних трактувань сутності банку і кредитної організації, що насправді ці терміни використані зовсім з іншою метою.

Необхідно виходити з того, що операції (угоди), які можуть проводити банки, поділяються на 3 кола, «вписаних» один в інший:

перший, центральний - операції, дозволені тільки банкам;

другий, середній - операції, дозволені тільки кредитним організаціям (тобто як банкам, так і іншим кредитним організаціям);

третій, зовнішній - будь-які операції, які кредитні організації можуть проводити поряд з іншими суб'єктами господарювання на підставі норм ЦК РФ.

Специфічними для банків як особливих фінансових інститутів є операції (угоди), що становлять названий коло перший і частково - коло другої. Їх можна називати винятковими операціями, маючи на увазі, що банки проводять відповідні операції на основі свого виняткового права.