Види банківських рахунків

· Розрахунковий рахунок відкривається юридичним особам і індивідуальним підприємцям. Це основний рахунок підприємства, і він відкривається в банках організаціям, що мають власні оборотні кошти і баланс. Розрахунковий рахунок призначений для зберігання грошових коштів і проведення безготівкових розрахунків. На цей рахунок зараховується вся виручка юридичної особи від реалізації продукції і з нього здійснюються розрахунки за зобов'язаннями підприємства. При створенні господарських товариств і господарських товариств їх засновники відкривають тимчасовий розрахунковий (накопичувальний) рахунок, який згодом перетворюється в звичайний розрахунковий рахунок.

· Поточний рахунок відкривається бюджетним установам для обліку та здійснення операцій з позабюджетних рахунках, а також філіям, представництвам, різним громадським організаціям і фондам. На відміну від розрахункових рахунків, за якими переважають безготівкові розрахунки, поточні рахунки пов'язані з видачею готівки. Поняття «поточний рахунок» в даний час нормативно не визначається, а перелік операцій, здійснюваних за таким рахунком, може бути різноманітним.

· Бюджетний рахунок відкривається підприємствам, установам, організаціям, що фінансуються за рахунок бюджетів всіх рівнів.

Валютний рахунок відкривається клієнтам для проведення розрахунків в іноземній валюті (з урахуванням вимог валютного законодавства - ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль»).

· Кореспондентський рахунок - рахунок банку в інших банках, тобто рахунок, на якому враховуються взаєморозрахунки банків.

· Субрахунок - підсобний рахунок, що відкривається в банках на додаток до основних рахунках комерційних і інших самостійно фінансуються організацій (розрахунковим, поточним, кореспондентським). Грошові кошти, які надходять на субрахунку філій, відділень та підприємств періодично перераховуються на основні банківські рахунки головної організації.

Банк здійснює такі операції з грошовими коштами на рахунку:

· Прийом грошових коштів;

· Зарахування грошових коштів;

· Перерахування грошових коштів;

· Видачу грошових коштів та інші операції за рахунком.

· Здійснювати для клієнта операції, передбачені для рахунку даного виду (ст. 848 ЦК України);

· Зараховувати грошові кошти не пізніше дня, наступного за датою надходження платіжного документа, якщо інший строк не передбачений законом, договором (ст. 849 ЦК України);

· Не розголошувати відомості, що становлять комерційну таємницю клієнта (ст. 857 ЦК України);

· Інформувати клієнта про залік зустрічних вимог (ст. 853 ЦК України).

1) якщо інше не передбачено договором, за відсутності протягом двох років коштів на рахунку клієнта і операцій за цим рахунком банк має право відмовитися від виконання договору банківського рахунку, попередивши про це в письмовій формі клієнта. Договір вважається розірваним після закінчення двох місяців з дня направлення банком такого попередження, якщо на рахунок клієнта протягом цього терміну не надійшли грошові кошти (ст. 859 ЦК України).

2) вимагати розірвання договору банківського рахунку в судовому порядку в разі, якщо:

o сума на рахунку виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена ​​протягом місяця від дня попередження про це банку;

o операції за рахунком не проводяться протягом року, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше.

· В разі несвоєчасного зарахування на рахунок надійшли клієнтові грошових коштів, або їх необгрунтованого списання, а також невиконання вказівок про перерахування грошових коштів з рахунку або про їх видачу з рахунку, банк зобов'язаний сплатити клієнту відсотки в розмірі ставки рефінансування, яка встановлюється банкомУкаіни;

· Відсотки, нараховані за неналежне здійснення операцій за рахунком, носять характер цивільно-правової відповідальності, передбаченої законом.

· Розірвати договір в будь-який момент (п. 1 ст. 859 ЦК України). Підставою розірвання договору є заява клієнта. Для одностороннього розірвання договору банківського рахунку застосовуються не загальні правила про одностороннє розірвання договору, а спеціальні правила з урахуванням специфіки договору банківського рахунку (банк зобов'язаний видати залишок грошових коштів клієнту, або перерахувати на інший рахунок не пізніше 7 днів після отримання письмової вказівки клієнта);

· Вимагати від банку відшкодування збитків при розголошенні банком комерційної таємниці;

· Відкривати будь-які рахунки в будь-якому банку, вносити гроші (зберігати чек в банку);

· Проводити розрахунки в безготівковому порядку;

· Давати розпорядження про списання грошових коштів з рахунку на вимогу третіх осіб.

· Дотримуватися банківські правила;

· Оплачувати послуги банку за здійснення операцій з грошовими коштами (ст. 851 ЦК України).

Списання грошових коштів з рахунку клієнта, за загальним правилом, здійснюється за його прямою вказівкою.

Підстави і черговість списання грошових коштів з рахунку встановлюється ГК України ст. 854, 855:

· За розпорядженням клієнта;

· За розпорядженням суду;

· На підставі договору між банком і клієнтом;

· В інших випадках, встановлених законом.

Списання грошових коштів на підставі закону прийнято називати безперечним. а за договором - без акцептний (в тому числі на вимогу третіх осіб). При наявності грошових коштів на рахунку списання проводиться за календарної черговості, якщо інше не встановлено законом (в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання). При недостатності коштів на рахунку застосовується черговість:

1) за виконавчими документами проводиться задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимога про стягнення аліментів;

4) за платіжними документами виробляються платежі в бюджет і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі;

5) за виконавчими документами проводиться задоволення інших грошових вимог;

6) за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.