Органи і агенти валютного контролю

Валютні операції, що проводяться на терріторііУкаіни, підлягають обов'язковому фінансовому контролю, однією з різновидів якого вважається валютний.

Контролем такого типу вУкаіни займається уряд, органи і агенти валютного контролю відповідно до законодавства, що діє в країні на даний момент.

Функції і завдання

Процес валютного контролю здійснюється з єдиною метою - для гарантії законності операцій, що проводяться на ринкахУкаіни і пов'язаних з валютою. У більш вузькому розумінні його функції можуть зводитися до втілення в життя державної політики в сфері зовнішньої економіки. Федеральні закони про валютний контроль декларують ринкові методи контролювання, оскільки жорсткість у даному питання на сьогоднішній день вважається поганим тоном і може посприяти розвитку тіньової економіки. З цієї причини ще однієї, додаткової функцією валютного контролю можна вважати вплив ринкового типу на діяльність резидентів країни, що зачіпає зовнішню економіку держави.

Операції, що піддаються валютному контролю

Валютному контролю підлягають три основні групи валютних операцій, що виділяються Федеральним законом:

Угоди, що проводяться резидентами і нерезидентами РФ. Угода, що укладається з нерезидентами країни, практично миттєво стає предметом інтересу держави, оскільки воно зацікавлене в тому, щоб і громадяни країни, і резиденти інших держав не переступали букву закону. Широкі можливості для міжнародної зовнішньоекономічної діяльності укупі з глобалізацією надає свободу для розвитку тіньової економіки, тому будь-які угоди, участь в яких беруть нерезиденти, проводяться через валютний контроль.
Угоди з використанням цінних паперів внутрішнього і зовнішнього типу. Цінні папери, як і угоди з резидентами і нерезидентами, також піддаються контролю. Процес валютного контролю виконується в тому випадку, якщо робота ведеться з використанням цінних паперів, номіналом яких є іноземна валюта, або випущених нерезидентами РФ.
Валютні операції, тобто операції із застосуванням іноземної валюти. До їх числа відносять як простий валютний обмін, так і розрахунки з постачальниками товарів і послуг за кордоном. Валютному контролю піддається будь-яка операція, в ході якої в ролі платіжний засіб виступає іноземна валюта.

Органи і агенти валютного контролю

В економіці нашої країни в ролі контролюючих органів виступають Центральний банк і уповноважені урядом країни органи виконавчої влади федерального рівня.

Контроль над валютними операціями, здійснюваними кредитними організаціями, і роботою валютних бірж знаходиться в сфері діяльності Центрального банку.

Діяльність органів, контролюючих валютні операції

Діяльність виконавчих органів, контролюючих валютні операції, координується правітельствомУкаіни, яке також сприяє їх взаємодії з Центральним банком.

Центробанк взаємодіє з іншими органами валютного контролю та митницею. Банки - агенти валютного контролю - наділяють митні органи виконавчої функцією згідно із законами, прийнятими і працюють на території нашої країни в області валютних операцій і операцій. Власне, в цьому і полягають функції агента валютного контролю.

Митниця отримує від уповноважених банківських організацій відомості, необхідні для здійснення діяльності агента в порядку та обсязі, як це передбачено Центральним банком країни.

Які права є у агентів?

За чинним в нашій країні законами в галузі фінансів і валютного контролю і в межах своєї компетенції виділяють наступні права агентів валютного контролю:

Перевіряти, чи дотримуються акти валютного законодавства та органів валютного контролю резидентами і нерезидентами країни.
Перевіряти достовірність і точність обліку і звітності по проведеним резидентами і нерезидентами валютних операцій.
Запитувати інформацію і будь-які дані, що зачіпають проведення валютних операцій, веденням і відкриттям валютних рахунків. Всі документи і будь-яка інформація, яку запитують агенти валютного контролю, повинні бути надані протягом семи днів з моменту відправки відповідного запиту.

Права співробітників контролюючих органів

Співробітники органів валютного контролю, як і самі органи контролю, також мають власні права:

У разі зафіксованих порушень закону, чинного в нашій країні, видавати розпорядження, згідно з яким всі порушення повинні бути усунені у встановлений термін.
У разі виявлення порушень у дотриманні актів валютного контролю застосовувати заходи відповідальності, передбачені законодательствомУкаіни.

Агенти валютного контролю отримують від резидентів і нерезидентів документи та інформацію, необхідні для виконання валютних операцій. Центробанком Україна визначається порядок надання документації уповноваженим банкам, Урядом - порядок надання паперів агентам валютного контролю.

Документи, які запитуються агентами і органами

Здійснення функцій агента валютного контролю має на увазі під собою запит документів від резидентів і нерезидентів країни. Органи валютного контролю можуть вимагати такі документи, пов'язані з виконанням валютних операцій та інших маніпуляцій з грошовими коштами:

Посвідчення особи фізичних осіб.
Документ, що підтверджує реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця.
Для нерезидентів - папери, що підтверджують статус юридичної особи.
Свідоцтво про постановку на облік в ФНС.
Документи, що підтверджують право осіб на володіння нерухомістю.
Документи, що підтверджують права резидентів на ведення валютних операцій, відкриття вкладів та рахунків. Подібні папери видаються в органах рідної країни нерезидента в разі, якщо нерезидент не може отримати подібний документ у своїй країні.
Повідомлення, надіслане з ФНС за місцем проживання резидента, про те, що за пределаміУкаіни був відкритий валютний рахунок в банку.
Якщо діючі федеральні закони мають на увазі попередню реєстрацію, то відповідні документи.
Будь-які документи, на підставі яких виконуються валютні операції. документи, в яких містяться результати торгів; документи на товари, послуги або роботи, права на інформацію або підсумки інтелектуальної діяльності.
Документи, видані кредитними установами та підтверджують факт проведення валютних операцій.
Митні документи, згідно з якими на територію країни було ввезено валюта інших держав.
Паспорти угоди.

Громадяни какУкаіни, так і інших країн мають повне право не пред'являти агентам, контролюючим валютну сферу економіки, документи, не пов'язані з проведеними валютними угодами та операціями.

Вимоги до наданих документів

Документи, що подаються агентам валютного контролю, повинні бути актуальними на момент їх передачі. Всі папери повинні бути складені російською мовою і завірені; допускається збереження окремих частин іноземною мовою. Ті документи, які підтверджують статус юридичних осіб-нерезидентів та видані державними органами інших країн, легалізуються в установленому порядку.

Агенти валютного контролю отримують або оригінали документів, або їх копії, засвідчені нотаріально. Якщо тільки частина надаваного документа має відношення до відкриття рахунку або проведення валютної операції, то можна надати тільки завірену виписку з нього.

Якщо особа не надає необхідні документи, то уповноважений банк-агент валютного контролю може відмовити в проведенні валютної операції. Агенти валютного контролю приймають документи і після ознайомлення з ними повертають їх назад фізичній або юридичній особі. В матеріали валютного справи додаються лише копії документів, завірені агентом.

Податкові органи і органи валютного контролю розглядають отримані від громадян заяви про попередню реєстрацію. Подібну реєстрацію вимагають прийняті в країні закони. Рішення про проведення реєстрації або про відмову в ній також виноситься перерахованими органами.

Обов'язки, що виконуються співробітниками, агентами і органами валютного контролю

Виділяють наступні обов'язки агентів валютного контролю:

Контролювання громадян і негражданУкаіни, зокрема, дотримання ними законів у сфері економіки та валютних операцій.
Надання установам, що здійснюють валютний контроль, інформації про проведення валютних операцій згідно з порядком, встановленим на законодавчій основі.

Виконання функцій агента валютного контролю тісно пов'язане з комерційними, службовими та банківськими таємницями, в зв'язку з чим органи, агенти валютного контролю та їх співробітники зобов'язуються не розголошувати подібну інформацію.

Санкції щодо осіб, які порушили валютне законодавство

У разі якщо особа, яка здійснює валютні операції або відкрила валютний рахунок в банку, розташованому за межами Укаїни, порушило валютне законодавство РФ, агенти і органи валютного контролю передають певну інформацію тому органу валютного контролю, який може застосовувати до особи відповідні санкції. До подібної інформації відносять:

Порядок передачі інформації та інших даних уповноваженими банками встановлюється Центральним банком РФ.

Уряд спільно з Центральним банком погоджує обсяг і порядок надання інформації та документів, необхідних для здійснення обов'язків органу валютного контролю.

Законодавство передбачає відповідальність для органів і агентів валютного контролю, а також для їхніх співробітників за ухилення від виконання своїх обов'язків і функцій і за порушення прав осіб, які звертаються до них, незалежно від того, чи є вони громадянами країни чи ні.

Права резидентів і нерезидентів РФ

Резиденти та нерезиденти, які займаються валютними операціями в межах Укаїни, мають такі права:

Ознайомлення з актами перевірок, здійсненням яких займалися органи і агенти валютного контролю.
При невиконанні агентами або органами валютного контролю своїх прямих обов'язків особи можуть оскаржити їх діяльність в установленому на законному рівні порядку.
У разі заподіяння агентами або органами валютного контролю, або їх співробітниками реального збитку особи можуть розраховувати на отримання відповідного відшкодування в порядку, встановленому законами Укаїни.

Резиденти, нерезиденти України та їх обов'язки

Всі особи, незалежно від того, чи є вони резидентами чи ні, здійснюють валютні операції на ринках і біржах Укаїни, зобов'язуються забезпечити:

Надання відомостей і документів, перелічених статтею 23 чинного федерального закону, органам і агентам валютного контролю.
Ведення обліку в установленому порядку і складання звітності по здійснюваним валютних операцій зі збереженням всіх необхідних документів і матеріалів протягом наступних трьох років з моменту проведення валютної операції, але не раніше терміну дії та виконання укладеного договору.
Виконання приписів контролюючих органів щодо виявлених порушень законів Укаїни та інших актів, прийнятих органами валютного контролю.