Майновий податкове вирахування при купівлі квартири в 2018 році
Щороку компанія СКБ Контур проводить конкурс для підприємців «Я Бізнесмен», в ньому беруть участь сотні бізнесменів з різних городовУкаіни - від Конотопа до Кременчука.
Завдяки конкурсу ми створили надихаючу колекцію бізнес-історій, розказаних людьми, які перетворюють невеликі стартапи в успішні компанії.
Їх досвід і Поради будуть корисні кожному, хто замислюється про відкриття своєї справи.
Для старту необхідні деякі попередні умови: ідея, трохи грошей і, що найважливіше, бажання почати
Купуючи житло, ви можете отримати податкове вирахування і повернути прибутковий податок. Зробіть це в податковій за місцем проживання.
Хто може отримати майновий податкове вирахування?
Правом на податковий відрахування має платник податків, який здійснював певні операції з майном, зокрема:
- покупку житла (будинку, квартири, кімнати і т п.);
- будівництво житла або придбання земельної ділянки для цих цілей;
Для отримання податкового вирахування необхідні: або свідоцтво про реєстрацію та установчий договір купівлі-продажу, або акт прийому-передачі та договір пайової участі.
Крім цього платник податків повинен мати оподатковуваний дохід за ставкою 13%. Наприклад, якщо ІП застосовує спрощену систему оподаткування, то отримати податкове вирахування він не зможе.
Які документи необхідні:
- паспорт
- Декларація 2-ПДФО, в якій вказані доходи і сплачені податки
- Декларація 3-ПДФО, в якій вказується, що придбано майно, сплачені податки та що належить певна сума майнового податкового вирахування
Якщо квартира куплена через договір пайової участі:
- Договір пайової участі в будівництві, або договір поступки права вимоги
- Акт прийому-передачі, або інший документ, що підтверджує передачу об'єкта від забудовника учаснику
- Платіжні документи. Наприклад, платіжні доручення, банківські виписки про перерахування грошей з рахунку покупця на рахунок продавця
Якщо квартира куплена на вторинному ринку:
- Договір придбання квартири. Наприклад, договір купівлі-продажу
- Платіжні документи. Наприклад, платіжні доручення, банківські виписки про перерахування грошей з рахунку покупця на рахунок продавця
- Документи, що підтверджують право власності на квартиру. Наприклад, свідоцтво про державну реєстрацію права
Якщо куплений будинок і земельну ділянку:
- Договір придбання земельної ділянки з житловим будинком
- Платіжні документи. Наприклад, платіжні доручення, банківські виписки про перерахування грошей з рахунку покупця на рахунок продавця
- Документи, що підтверджують право власності на житловий будинок. Наприклад, свідоцтво про державну реєстрацію права
- Документи, що підтверджують право власності на земельну ділянку. Наприклад, свідоцтво про державну реєстрацію права
Податкові відрахування можна отримати не тільки на нерухомість, але і на відсотки по іпотеці.
Для цього потрібні наступні документи:
- Кредитний договір з додатками та додатковими угодами до нього
- Документи, що підтверджують сплату відсотків по іпотеці. Наприклад, довідка з банку
Відрахування оформляється на фактично сплачені відсотки. Наприклад, якщо іпотечний договір оформлений на 10 років 3 роки тому, то податкове вирахування оформляється на суму відсотків, сплачених за 3 роки. На відсотки, виплачені в наступний рік, податкове вирахування можна буде отримати в наступному році.
Є деякі нюанси з оформленням вирахування, в залежності від виду власності:
Етапи отримання майнового податкового вирахування
Етап 1. Зберіть копії всіх необхідних документів.
Копії документів, що підтверджують право на житло:
- при будівництві або придбанні житлового будинку - свідоцтво про державну реєстрацію права на житловий будинок;
- при придбанні квартири - договір купівлі-продажу, акт про передачу платнику податків квартири або свідоцтво про державну реєстрацію права на квартиру;
- при придбанні земельної ділянки для будівництва або під готове житло - свідоцтво про державну реєстрацію права власності на земельну ділянку і свідоцтво про державну реєстрацію права власності на житловий будинок;
- при погашенні відсотків по іпотеці - іпотечний договір.
Копії платіжних документів:
- підтверджують витрати платника податку при придбанні майна. Наприклад, квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування грошових коштів;
- що свідчать про сплату відсотків за іпотечним договором. Наприклад, довідка про сплачені відсотки за користування кредитом.
Етап 2. Візьміть у роботодавця довідку 2-ПДФО.
Етап 3. Заповніть декларацію 3-ПДФО за наявними даними (паспорт, 2-ПДФО і т д.).
Етап 4. Напишіть заяву про перерахування грошей на рахунок.
Для того щоб податкова змогла перерахувати вам суму надміру сплаченого податку, необхідно написати заяву про перерахування грошей на рахунок. Зразок заяви можна знайти на сайті податкової.
У заяві вкажіть:
- паспортні данні;
- номер податкової інспекції, в яку подається заява;
- реквізити банківського рахунку, на які потрібно перерахувати суму. Сума в заяві повинна збігатися з сумою, вказаною в декларації.
Якщо майно купувалося в спільну сумісну власність, потрібно надати:
- копію свідоцтва про шлюб;
- письмову заяву про домовленість подружжя про розподіл розміру майнового податкового відрахування.
Етап 5. Комплект документів надайте в податкову інспекцію за місцем проживання.
Важливо! При подачі до податкового органу копій документів, що підтверджують право на відрахування, необхідно мати при собі їх оригінали для перевірки податковим інспектором.
Податкова перевіряє документи протягом 3-х місяців. Якщо з документами все в порядку, то протягом ще місяця гроші надійдуть на ваш рахунок. Таким чином, на процедуру отримання майнового податкового вирахування йде максимум 4 місяці.
Отримання майнового податкового вирахування через роботодавця
При зверненні до роботодавця майновий податкове вирахування можна отримати до закінчення податкового періоду.
Що потрібно зробити:
- Написати заяву (у довільній формі) на отримання повідомлення від податкового органу про право на майнове відрахування.
- Зробити копії документів, що підтверджують право на отримання вирахування.
- Подати до податкового органу за місцем реєстрації заяву на отримання повідомлення про право на майнове відрахування з додатком копій документів, що підтверджують це право.
- Після закінчення 30 днів отримати в податковому органі повідомлення про право на майнове відрахування.
- Надати видане податковим органом повідомлення роботодавцю, яке буде підставою для неутримання ПДФО з суми виплачуються фізичній особі доходів до кінця року.
Олександр Коковина. провідний інженер-програміст компанії СКБ Контур
Привіт, підкажіть будь ласка в такому питанні. Роботодавець видав своєму співробітникові цільової позику безвідсотковий на покупку житла, сума 2 300 000. Є графік погашення на 10 років, щомісяця в касу організації. Щоб не платити з цієї позики податок як з доходу, необхідно надати довідку про право на майнове відрахування. Співробітникові її видали на 2 000 000, а що з рештою 300 000 тис. Робити?
2) Чи можна відправити комплект документів поштою?
3) При відправці поштою чи потрібно завіряти будь-які документи (заяву, свідоцтва про власність, договору купівлі-продажу і т.д.)? Якщо так, то які саме і як саме (у нотаріуса, за місцем роботи?), З огляду на що всі документи вже неодноразово подавали в цю ИФНС.
5) В заяві для ИФНС обов'язково потрібно вказувати суму, що залишилася невибраного доходу від 2 млн. Або можна вказати суму доходу, зазначену у формі 3-ПДФО? (Суть в тому, що фактично сума доходу за формою 3-ПДФО буде більше, ніж сума невибраного від 2 млн. Доходу, необхідного для отримання вирахування. Раніше, перед подачею документів, нас в ИФНС попередньо відправляли в Відділ камеральних перевірок, де нам розраховували і повідомляли решту (з точністю до копійок) і ми її вписували в заяву. А як тепер правильно написати заяву, щоб нам не відмовили в прийомі документів, якщо ми хочемо подати документи поштою?)
6) У довідках 2-ПДФО зазначено "У ИФНС і номер коду". Цей номер коду не тієї ИФНС, куди ми повинні подати документи. Чи може це бути підставою для відмови в прийомі документів або необхідно за новою замовляти форму 2-ПДФО?
Заздалегідь дякуємо Вам за відповідь!