Комерційні банки і характеристика їх діяльності - гроші

Банківська система є фінансовою основою функціонування ринкової економіки. Від її стану та надійності багато в чому залежать розвиток платіжної системи країни, стійкість національної валюти, зростання економіки і життєвого рівня населення.

Комерційні банки являють другий рівень банківської системи Укаїни.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції:

• залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб;
• розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості;
• відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Правове регулювання банківської діяльності здійснюється Конституцією РФ, Законом про Центробанк, Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність", іншими федеральними законами, нормативними актами БанкаУкаіни.

Відповідно до законодавства в Укаїни функціонують в основному універсальні комерційні банки, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів, купівлю-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видачу гарантій , поручительств та інших зобов'язань, посередницькі і довірчі операції і т. п. Крім того, діють і спеціалізовані банки.

ВУкаіни банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі.

Для формування статутних капіталів українських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Центральний банк України встановлює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни. Обмеження на участь іноземного капіталу мають на меті створити найбільш сприятливі умови для становлення і розвитку вітчизняних комерційних банків та захисту від експансії зарубіжних банків.

За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкриті і закриті) і пайові.

У Укаїни основну частину комерційних банків складають банки - акціонерні товариства.

Комерційні банки функціонують на основі наступних принципів:

Здійснення діяльності в межах реально наявних ресурсів - перший і основний принцип діяльності комерційного банку.

Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен не тільки забезпечувати кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів. Так, якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення частки власних коштів у загальному обсязі його ресурсів.

Економічна самостійність - другий найважливіший принцип, на якому базується діяльність комерційних банків. Це має на увазі і економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності, Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку.

Чинне законодавство надає комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні їх фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення вищого органу управління. Він визначає перелік фондів та встановлює норми і розміри відрахувань у грошові фонди банку.

Комерційний банк відповідає за своїми зобов'язаннями всіма належними йому коштами та майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.

Взаємовідносини комерційного банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини - в цьому полягає третій принцип. Надаючи позики і здійснюючи інші активні операції, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.

Регулювання діяльності комерційного банку може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами - це четвертий принцип. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

Функції комерційного банку.

1. Основною функцією комерційних банків є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів населення. Особливість посередницької функції комерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих

банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за надані й отримані в борг кошти формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. В результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів в економіці, що відповідає ринковому типу відносин.

Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і збільшуються загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених у банку.

2. Стимулювання накопичень в господарстві. Комерційні банки, пред'являючи на фінансовому ринку попит на грошові ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати свої заощадження, але і формувати досить ефективні стимули для накопичення коштів. Це сприяє більш гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій служить формування фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Кредитор, вирішуючи питання про використання наявних своїх коштів, повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.

3. Посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами. Платежі здійснюються комерційними банками відповідно до законодавства.

4. Посередництво в операціях з цінними паперами. Ця функція отримує розвиток в зв'язку з формуванням фондового ринку Укаїни.

Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередник, інвестиційного консультанта, інвестиційної компанії та інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.

Як інвестиційний консультант банк надає консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів.

Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею-продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, в тому числі шляхом котирування цінних паперів, т. е. оголошуючи визначені цінних паперів "ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати і купувати.

Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені, і всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок банку, то він виступає в якості інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів Укаїни, що дає право на здійснення операцій із залученням коштів громадян.

Банківські операції здійснюються за стандартними правилами відповідно до законодавства або банківськими правилами.

Діяльність комерційного банку представляється в балансовому звіті, який публікується у пресі. Баланс доповнюється даними про структуру банківських активів і пасивів. Актив включає в себе всі об'єкти власності (як реальні, так і фінансові), якими володіє банк. Пасив відображає всі грошові вимоги, виставлені банку.

Пасив балансу банку складається з капітальних і поточних статей. Капітальні статті пасиву - статутний і резервний капітал, грошові фонди і нерозподілений прибуток; поточні статті - перш за все банківські депозити (вклади), кредити, отримані банком, і деякі інші.

Актив балансу включає статті по використанню ресурсів банку. До їх числа відносяться касові, кредитні, інвестиційні та інші операції.

Стан статей балансу є результатом здійснення банком активних і пасивних операцій. Пасивними називаються операції, за допомогою яких утворюються банківські ресурси, активними - за допомогою яких банки використовують ці ресурси з метою отримання прибутку.

Банківські ресурси включають власні, залучені і позикові кошти.

До джерел власного капіталу відносяться:

• статутний капітал;
• резервний капітал та інші фонди, утворені за рахунок прибутку;
• нерозподілений прибуток.

Статутний (акціонерний) капітал утворюється шляхом випуску банківських акцій, добровільних грошових і матеріальних внесків акціонерів (засновників) банку. Основний ресурс нарощування акціонерного капіталу - накопичення прибутку. Його збільшення здійснюється за рішенням зборів акціонерів (пайовиків) за рахунок визначення дивіденду, що сплачується акціонерам з отриманого прибутку (з ростом дивіденду підвищується ринкова вартість акцій банку і, таким чином, збільшуються доходи акціонерів, а, отже, і реєстраційна вартість акціонерного капіталу), а також за рахунок продажу додаткових акцій.

Резервний капітал (резервний фонд) утворюється за рахунок щорічних відрахувань від прибутку, розмір яких встановлюється зборами акціонерів. Цей капітал призначений для покриття можливих збитків по операціях банку (наприклад, від непогашення позик) та інших цілей, пов'язаних із забезпеченням зобов'язань банку. Його мінімальні розміри регулюються відповідно до банківським законодавством.

Грошові фонди банку формуються за рахунок прибутку за рішенням загальних зборів акціонерів.

Нерозподілений прибуток - це що залишилася після виплати дивідендів і відрахувань до резервного та інших фондів частину прибутку. Її збільшення можливе за рахунок накопичення прибутку шляхом інвестування доходів банку в деякі типи активів (позички або інвестиції). У структурі пасивів балансу частка власного капіталу незначна. Однак він повинен бути достатнім для виконання прийнятих банком зобов'язань, захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, попередження банкрутства банку.

Залучені і позикові кошти комерційних банків формують переважну частину банківських ресурсів і складаються з депозитів (вкладів) і кредитів (позик), одержаних банком. Прийом коштів вкладників та інших кредиторів - основний вид пасивних операцій банків.

Головним джерелом залучених коштів є депозити, які становлять значну частку всіх пасивів комерційних банків.

Депозити поділяються на такі види:

• вклади до запитання;
• строкові вклади;
• ощадні вклади.

Вклади до запитання (безстрокові депозити) можуть бути вилучені вкладником або переведені іншій особі за першим вимоги власника. Вкладнику відкривається поточний рахунок, за яким можна отримати в будь-який час готівкові гроші або виписати чек (або інший розрахунково-платіжний документ).

Строкові вклади зараховуються на депозитний рахунок на певний термін, і по ним виплачуються відсотки. Процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу. Строкові вклади не можуть бути вилучені за допомогою чеків. До настання терміну виплати вкладник може вилучити внесок тільки після попереднього повідомлення, передбаченого договором. Іноді вклади можуть вилучатися без попереднього повідомлення, але при цьому, як правило, клієнт втрачає відсоток у формі штрафу за передчасне вилучення. Строкові вклади для банку зазвичай привабливі, оскільки протягом певного терміну дозволяють йому зберігати менший резерв (т. Е. Забезпечують ліквідність), ніж за вкладами до запитання (які можуть вилучатися в будь-який час).

Ощадні депозити - це приносять відсоток нечековие вклади, які можна вилучати негайно.

Іншими джерелами банківських ресурсів служать грошові кошти, які банк залучає самостійно з метою забезпечення своєї ліквідності: кредити, отримані в інших банків; цінні папери, продані за угодами про зворотний викуп; позики на ринку євродоларів. Вони отримали назву керованих пасивів. Ці пасиви дають можливість заповнювати депозитні втрати, бути готовими до непередбачених обставин (наприклад, несподіваного відтоку депозитів, несподіваним заявками на надання кредиту).

Банківські активи, як і пасиви, складаються з капітальних і поточних статей.

Капітальні статті активів - земля, будівлі, що належать банку; поточні - готівка банків, враховані векселі та інші короткострокові зобов'язання, позики та інвестиції.

З точки зору ліквідності та прибутковості виділяють чотири групи банківських активів.

Перша група банківських активів - первинні резерви. Це найбільш ліквідні активи, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків і задоволення заявок на кредити. Сюди входять чеки та інші платіжні документи в процесі інкасування, кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках. Такі активи не приносять доходу, але служать головним джерелом ліквідності банку.

Друга група активів - вторинні резерви. Це приносять невеликий прибуток, але високоліквідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити в готівку. До них відносяться векселі та інші короткострокові цінні папери, позики до запитання і короткострокові позики першокласним позичальникам. Основне призначення даної групи активів - служити джерелом поповнення первинних резервів.

Третя і найважливіша частина банківських активів - портфель банківських кредитів. Банківські позики - найбільш дохідні, але самі ризиковані активи. Дана група активів - головне джерело прибутку банку.

Четверту групу банківських активів утворює інвестиційний портфель. Формування портфеля інвестицій переслідує дві мети: приносити банку дохід і бути джерелом поповнення вторинних резервів у міру наближення термінів погашення довгострокових цінних паперів і перетворення їх в короткострокові.

Операції, в яких банки виступають в якості гарантів, але не вкладають власні кошти, чи не фігурують в активі балансу, а відображаються на позабалансових рахунках, називаються забалансовими. Крім різних видів гарантій (в тому числі акцептів), сюди входять невикористані зобов'язання надати кредити (кредитні лінії), термінові операції з валютами і цінними паперами, різноманітні посередницькі і довірчі (трастові) операції.