Які податки платить таксист ип в 2019 році

Досить часто в повсякденному житті доводиться вдаватися до послуг приватного транспорту. Діяльність індивідуальних підприємців, які надають послуги з перевезення пасажирів, широко поширена. Для бажаючих зайнятися подібним видом бізнесу стає актуальним питання: які податки платить таксист - ІП?

Види систем оподаткування для послуг таксі

• Загальна система (ОСНО);
• Вмененка (ЕНВД);
• Спрощенка (ССО);
• Оподаткування на основі патенту (ПСН).

Щоб зрозуміти, яка система оподаткування найбільш вигідна ІП для таксі і скільки платити податків, потрібно мати уявлення про кожну (тут можна прочитати про всіх існуючих податках).

Загальна система дозволена для всіх видів діяльності в будь-яких регіонах країни, встановлюється при реєстрації ІП за замовчуванням, якщо підприємець не подасть заяву на використання іншої системи. Однак її використання вкрай невигідно. Крім ПДФО, доведеться нараховувати і сплачувати ПДВ, а також щоквартально подавати декларації, причому, тільки при використанні ТКС (телекомунікаційних систем зв'язку). Зазвичай підприємці, які не мають великих обсягів виручки, намагаються уникнути ОСНО.

ЕНВД - один з найбільш поширених варіантів. Податки ІП (таксі) платить фіксовані щоквартально, в залежності від кількості автомобілів в наявності. Можливе зменшення суми податку на розмір сплачених страхових внесків до ПФ за себе або працівників. Але в застосуванні ЕНВД існують деякі обмеження:

• якщо чисельність працівників, вид діяльності яких потрапляє під ЕНВД, перевищує 100 осіб;
• кількість власного або орендованого транспорту не повинна перевищувати 20 одиниць;
• в деяких регіонах України ЕНВД не використовується (наприклад, в м Москві), подробиці варто уточнити в місцевому відділенні ФНС.

ССО - ще один пільговий режим оподаткування. Існує в 2-х варіантах: доходи (6%) і доходи за мінусом витрат (15%). До того ж ставка податку може бути знижена. На території Криму, наприклад, деякий час діють пільгові ставки.

ПСН - патентна система. Краща для регіонів, дію ЕНВД в яких заборонено. Але загальна кількість найманих працівників для права застосування ПСН не може перевищувати 15 осіб. Підприємці купують патент на певний термін, тим самим сплачуючи податок, розрахований з потенційно можливого отриманого доходу.

Розрахунок податку на ЕНВД

Якщо в регіоні здійснення діяльності дозволено використання ЕНВД, підприємець може вибрати цю систему. Щоб зрозуміти, наскільки це вигідно, необхідно розрахувати, який податок платить ІП (таксі) на ЕНВД.

Розраховується ЕНВД за формулою

ЕНВД = базова прибутковість * загальна кількість посадкових місць * К1 * К2 * кількість місяців * 15%

Сума ЕНВД = 1500 * 10 * 1,798 * 0,4 * 3 * 15% = 4855 руб.

Потрібно пам'ятати! Отримана сума може бути зменшена або на величину сплачених фіксованих платежів в цьому періоді за самого інвестиційного проекту в розмірі 100% (за умови відсутності найманих працівників), або на 50% на сплачені страхові внески за працівників.

Розрахунок податку на ПСН

Для порівняння потрібно дізнатися, який податок ІП (таксі) платить на тих же умовах при застосуванні ПСН, якщо патент куплений на 3 місяці? Сума податку в цьому випадку буде залежати від кількості автомобілів (3 шт.).

Вартість патенту на 3 місяці дорівнює 1 800 000 * 1,147 * 3 * 6% = 30969 рублів.

Розрахунок податку на ССО

Податки ІП (таксі) при використанні ССО розраховуються виходячи з отриманих фактично доходів. Для цього необхідно використовувати дані таксомоторних лічильників. При наявності невеликих витрат доцільніше буде використовувати ССО з об'єктом оподаткування доходи (6%). Отримані доходи збільшуються на ставку 6%. Результат можна, як і в випадку з ЕНВД, зменшити на суму фіксованих платежів ІП або внесків за найманих працівників.

Вибір системи оподаткування для ІП-таксистів

• чи можливе використання ЕНВД;
• розмір потенційного доходу для ПСН;
• значення К2 і розмір базової прибутковості для ЕНВД.

Важливо! При ПСН підприємець попередньо оплачує суму патенту одразу або частинами. Декларацію подавати не треба.

Зобов'язання ІП зі сплати фіксованих внесків

Увага! У зв'язку з останніми змінами в законодавстві, юридична інформація в даній статті могла застаріти!

Наш юрист може безкоштовно Вас проконсультувати - напишіть питання в формі нижче:

Що ще почитати

Добридень! Дякую за пізнавальну статтю. У мене є кілька питань, буду вдячний, якщо допоможете. Планую Отеро ІП для роботи в таксі. Питання наступні:
1. Якщо я зареєстрував ІП на ЕНВД в Черкасах, чи можу я працювати в Москві? Якщо так, то базова прибутковість буде вважатися по Черкассиу?
2. Якщо на ЕНВД немає контролю за сумою доходів, то чи є можливість в подальшому показати банкам рівень свого доходу для отримання кредиту? Якщо так, то яким чином я зможу показати свій щомісячний дохід?
Дуже буду вдячний за відповідь, так як можливість отримання кредиту дуже важлива для мене.

Добрий день. Якщо Ви є платником ЕНВД, Вам необхідно стати на облік в регіоні фактичного здійснення діяльності. Щодо співпраці з банком, слід проконсультуватися з кредитним фахівцем того банку, в якому плануєте брати кредит. Умови у всіх різні.

Якщо я плачу податок на пасажирські перевезення, чи можу я, подавши квитанції на ремонт та інші, розраховувати на зменшення виплат?

Привіт, Вікторія. За роз'ясненням Вам краще звернутися в місцеве відділення ФНС, або можете поставити конкретне запитання нашого юриста, заповнивши форму. Вас проконсультують безкоштовно.

Доброго дня. Відкрито ІП ССО доходи. Здавала ч оренду автотранспорт (2 автомобіля) КВЕД 71.10. Зараз сказали що треба відкрити КВЕД 49.32. Чим це загрожує і які додаткові податки доведеться платити?

Команда Світ Бізнесу

Добрий день. Хто Вам це сказав? Ви здаєте автомобілі в оренду разом з водіями?

Іп ССО доходи. Здавала в оренду 2автомобіля КВЕД 71.10. Зараз сказали що треба відкрити КВЕД 49.32. Чим це загрожує і які додаткові податки доведеться платити?

Команда Світ Бізнесу

Вітаю! Скажіть, я відкрив ип, сказали, що зараз можна тільки 49.32 ОКВД взяти (це діяльність таксі) здаю автомобілі в оренду з ліцензією без водіїв під таксі.Какой податок я повинен платіть.Расходов на ремонт дуже багато.

Добридень! Здаю автомобілі в оренду з ліцензією під таксі без водітелей.Но ОКВД довелося вибрати 49.32 (діяльність таксі) чи правильно це? І як і на підставі чого я повинен звітувати в налоговой.І ще питання, коли введуть он лайн каси, якв моєї діяльності це виглядатиме?

Команда Світ Бізнесу

Здрастуйте, Олександре. Коли було зареєстровано ІП? Скільки часу пройшло? З приводу податкового режиму: якщо витрати на ремонт можна підтвердити (чеки, квитанції і т. Д.), Доцільно розглядати ССО «Доходи - Витрати».

Команда Світ Бізнесу

А чому Вам, з Ваших слів, «довелося» вибрати 49.32? Адже якщо Ви здаєте автомобілі без водія, дійсно доцільніше було б вибрати 77.11. Скільки машин в автопарку? Що використовуєте зараз: фіскальний реєстратор або БСО?

Всього три машини (з ліцензією), в оренді без водія, роблю висновок з ними договор.Оні підключаються в диспечерські службам.БСО видають пасажирам

Команда Світ Бізнесу