Як розшифрувати розрахунковий рахунок

Будь-яка компанія, незалежно від її організаційно-правової форми та юридичного статусу, повинна володіти власним розрахунковим рахунком. відкритим в кредитній установі. Його наявність дозволяє враховувати всі операції (надходження і витрату), що здійснюються клієнтом під час комерційної діяльності. Саме тому так важливо знати його основне призначення, які документи необхідні для його відкриття, а також як розшифрувати розрахунковий рахунок.

Суб'єкти, для яких відкриваються розрахункові рахунки

Розрахунковий рахунок відповідно до діючої Інструкції БанкаУкаіни повинен бути відкритий для всіх юридичних осіб. Винятками є такі випадки:

• кредитні організації (банки);
• індивідуальні підприємці;
• особи, які займаються приватною практикою (нотаріуси, адвокати, які заснували власний кабінет, детективи, приватно практикуючі лікарі і т.д.).

Крім цього, відповідно до чинного українського законодавства, іншими суб'єктами, які зобов'язані відкрити розрахунковий рахунок для ведення своєї професійної діяльності, виступають:

• представництва кредитних організацій,
• організації, які не ставлять отримання прибутку як основної своєї мети (для них головним завданням є досягнення суспільно-значущих цілей і результатів).

До останніх можна віднести релігійні організації, професійні спілки, об'єднання інвалідів, ветеранів тощо

Інформація про відкриття розрахункового рахунку

Щоб відкрити розрахунковий рахунок, юридична особа повинна надати в кредитну організацію (банк) пакет документів:

Скільки цифр в розрахунковому рахунку і що вони означають

• свідоцтво, яке підтверджує реєстрацію юридичної особи;
• установчі документи (статут, положення, нормативно-правові акти);
• ліцензії, що свідчать про здатність організації укладати договір на відкриття розрахункового рахунку;
• картка з прикладами підписів відповідальних осіб;
• паперу, які підтверджують повноваження конкретної особи або одноосібного виконавчого органу розпоряджатися коштами;
• свідоцтво того, що організація поставлена ​​на облік в податковому органі.

Якщо розрахунковий рахунок відкривається для індивідуального підприємця або особи, яка займається приватною практикою, необхідно підготувати наступні документи:

• паспорт або будь-якої іншої документ, що підтверджує особу фізичної особи;
• картка з прикладом підпису;
• папери, що підтверджують повноваження особи, зазначеного в картці, на розпорядження коштами, що знаходяться на розрахунковому рахунку;
• підтвердження про взяття на податковий облік;
• документ, який засвідчує статус індивідуального підприємця (підтвердження від органів юстиції або виписку з реєстру адвокатів);
• ліцензії або патенти на право здійснення конкретного виду професійної діяльності.

Якщо особа є громадянином іноземної держави, то до зазначених документів додатково необхідно докласти міграційну карту або довідку про дозвіл перебування або проживання іноземця на території Укаїни.

Структура розрахункового рахунку

Як правило, розрахункові рахунки використовують з метою надійного і швидкого доступу до власних коштів на першу вимогу. Додатковим бонусом є те, що на залишок коштів нараховуються невеликі відсотки, однак їх розмір настільки малий, що заробити на них не представляється можливим.

Будь-розрахунковий рахунок, відкритий в кредитній організації для проведення фінансових операцій всередині і поза компанією, складається з 20 знаків.

Приклад розрахункового рахунку виглядає наступним чином:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД еееее

Виходячи з прикладу, 20-значне число розбите на кілька груп. кожна з яких несе в собі певне інформаційне навантаження.

Розшифровка розрахункового рахунку, а саме групи А, являє собою позначення номера балансового рахунку першого порядку. Дані 3 розряду грають ключову роль, так як відображають основне призначення рахунку, його приналежність, зокрема, для кредитних організацій:

• 102-109: фонди, капітали і прибутки і збитки;
• 203-204: зберігання і переміщення дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
• 301-329: міжбанківські операції;
• 501-526: обіг цінних паперів.

Для клієнтів призначені такі рахунки:

• 401: оплата платежів до федерального бюджету;
• 402: оплата платежів, що надходять до регіонального і місцевого бюджетів;
• 403: управління іншими коштами, що знаходяться в розпорядженні Міністерства фінансів, а також кредитами, отриманими і виданими від іноземної держави (для всіх рівнів);
• 404: позабюджетні фонди;
• 405-406: підприємства, засновниками яких є органи влади державного та муніципального рівня;
• 407: комерційні і некомерційні організації, створені фізичними та юридичними особами;
• 408: інші особи.

Починаючи з 411, розшифровка цифр розрахункового рахунку, позначає вклади, розміщені в банках, наприклад:

• 411-419: для організацій, власниками яких виступає держава;
• 420-422: приватні компанії (комерційні та некомерційні);
• 423: українські громадяни;
• 424: іноземні організації;
• 425: іноземні громадяни.
• 430: власні та залучені кошти банків, прибутку та інші операції, що проводяться всередині кредитної організації.

Щодо позабюджетних фондів група Б відображає їх вид, тобто ФОМС, ПФ, ФСС.

Для державних підприємств ця група означає вид діяльності:

• комерційна, метою якої є отримання прибутку;
• некомерційна, мета якої полягає в досягненні суспільно значимої мети.

Крім того, приватним компаніям присвоюються:

• 40701: приналежність організації до фінансового сектору, а саме центрам мікрофінансування, недержавним пенсійним фондам, кредитним спілкам і т.д.);
• 40702: поділ на ТОВ і ЗАТ;
• 40703: некомерційні організації;
• 40704: зберігаються і розподіляються кошти, які призначені для проведення виборів і референдумів.

Групи В, Г, Д і Е

Третя група вказує на валюту, в якій проводяться операції, а саме:

Перші три групи розрахункового рахунку (А, Б і В) несуть на собі основне смислове інформацію.

• 4-я група Г відображає контрольну цифру. Розраховується вона за досить складного алгоритму і призначається для проведення перевірки правильності рахунків виконуваних операцій.
• 4 знака групи Д є кодом підрозділу банківської установи. Якщо в даному розділі варто 0000 то це вказує на головний офіс банку.
• Група Е - внутрішній особовий рахунок безпосередньо в кредитній установі.

Таким чином, розшифровка номера розрахункового рахунку дозволяє з'ясувати, кому він належить, в яких цілях використовується і в якій валюті проводяться всі операції.