Як отримати повернення ПДФО і заощадити на податках при купівлі та продажу квартири, автомобіля,

В сучасних економічних умовах багатьох Украінан турбує питання, як зменшити витрати і заощадити сімейний бюджет. Чинне законодавство надає громадянам України можливість скоротити витрати на податки, скориставшись правом на відрахування.

Види податкових відрахувань

Отримати податковий повернення можна в різних ситуаціях: при продажу житла або авто, покупці нерухомості. Також Ви можете повернути частину грошей, витрачених на навчання і лікування. Розмір компенсації визначається з розрахунку 13% від розміру відрахування. Ви маєте право на повернення лише в разі:

• якщо маєте українське громадянство
• офіційно працевлаштовані
• оплачуєте ПДФО на постійній основі через роботодавця.

Хто може отримати

Коли надається вирахування

При покупці житла

Покупець нерухомості, частки нерухомості

• 2 млн - при покупці квартири;
• 3 млн - при погашенні відсотків по іпотеці.

• через роботодавця - з моменту покупки житла;
• через ИФНС - починаючи з року, наступного за роком покупки

При продажу житла

Продавець нерухомості або її частки

• 1 млн або вартість квартири при покупці - на вибір платника податків;
• звільнення від сплати податку для власників, які володіють квартирою більше 5 років (житло продано після 01.01.16) або 3 років (квартира реалізована до 01.01.16, а також при даруванні, вступ в спадок, приватизації - після 01.01.16).

через ИФНС - в році, наступному за роком продажу

При продажу автомобіля

• 250 тис. Або вартість покупки - для володіють ТЗ менше 3 років;
• Звільнення від сплати ПДФО для автовласників, які реалізують ТЗ у власності більше 3 років.

через ИФНС - в році, наступному за роком реалізації ТЗ

Особа, яка має одного і більше дітей (рідних, усиновлених, під опікою)

• 1.400 - на першу і другу дитину;
• 3 тис. - на третю і наступну дитину;
• 12 тис. - на дітей-інвалідів (для батьків і усиновителів);
• 6 тис. - на дітей-інвалідів (для опікунів і піклувальників)

На щомісячній основі через роботодавця

При оплаті витрат на лікування

Громадянин РФ, який поніс витрати на лікування (власне або родичів)

• 120 тис. - при оплаті за лікування (своє або родичів);
• при необхідності витрат на дороге лікування сума не обмежена.

• через роботодавця - після того, як були понесені витрати;
• через ИФНС - в наступному звітному році

При оплаті за навчання

Особа, яка оплачує за навчання (власне або родичів)

• 120 тис. - за власну навчання і освіту брата / сестри;
• 50 тис. - за освіту кожної дитини.

• через роботодавця - після того, як були понесені витрати;
• через ИФНС - в наступному звітному році

Повертаємо податок при купівлі квартири

Купуючи квартиру або іншу житлову нерухомість, Ви маєте право повернути частину коштів у вигляді прибуткового податку, який сплачується Вами щомісяця через роботодавця (13%). Існує два варіанти отримання податкової компенсації:

Повернення може отримати будь-яка особа, офіційно працевлаштоване, яка здійснює перерахування ПДФО за ставкою 13% через роботодавця (див. Докладно все про те, як отримати повернення прибуткового податку при покупці квартири).

Сума повернення за рік не може перевищувати розміру сплаченого ПДФО за той же період. Якщо Ви не змогли повернути всю суму за рік (через нестачу перерахованого ПДФО), то суму допомоги можна перенести на наступні періоди. Тобто компенсацію можна отримувати до тих пір, поки не буде виплачена вся сума повністю.

Оформити компенсацію можна безпосередньо через фіскальну службу або за місцем роботи. У першому випадку Вас необхідно подати ряд документів, серед яких:

• декларація 3-ПДФО;
• довідка про сплачені податки 2-ПДФО;
• договір купівлі-продажу житла + свідоцтво права власності;
• Заява.

Якщо Ви вирішили оформляти повернення за місцем служби, то замість декларації Вам потрібно буде пред'явити повідомлення про право на пільгу (його потрібно отримувати щороку в ИФНС, надавши всі документи). Документи на житло також необхідно подати роботодавцю.

При оформленні компенсації через фіскальну службу, вся сума зараховується на Ваш банківський рахунок. Якщо Ви подаєте на компенсацію за місцем роботи, то пільга буде надається Вам щомісяця і складати 13% від доходу.

Як компенсувати ПДФО при продажу житла

Кожен громадянин, який продав квартиру (кімнату, будинок, іншу нерухомість) зобов'язаний сплатити податок з отриманого доходу - ПДФО 13%. Так як вартість житла часто буває досить високою, то і сума податку, яку потрібно «віддати» в бюджет є дуже відчутною для гаманця.

Сучасне законодавство надає право не оплачувати податок за певних умов, а також дає можливість зменшити розмір податкових зобов'язань за рахунок податкової пільги (див. Як платити і скільки буде податок при продажу квартири менше 3 і 5 років у власності).

Для початку розглянемо ситуації, коли податок можна взагалі не платити:

• Ви продали квартиру, яка офіційно була у вашій власності більше 3-х років. Якщо Ви купили житло після 01.01.16 і вирішили його продати, то для звільнення від сплати податку Вам потрібно бути власником нерухомості більше 5-ти років;
• Ви реалізували квартиру дешевше, ніж купили, причому у Вас є документальне підтвердження (договори, акти прийому-передачі, квитанції, банківські виписки). Але в даному випадку мається важливе застереження: ціна продажу не повинна бути менше кадастрової вартості нерухомості (інформацію можна подивитися на сайті Росреестра або в кадастровому паспорті).

• зменшити оподатковувану базу на 1 млн. (квартира продана за 3.846.120, а Ви платите податок з суми 2.846.120 (3.846.120 - 1 млн.);
• отримати пільгу на суму покупки цього ж житла, приклавши документи на обидві угоди (покупки і продажу).

Для того, щоб отримати компенсацію, потрібно звернутися до податкової з декларацією і підтверджуючими документами (договір, квитанції про оплату, розписки і т.п.).

Заощаджуємо на податках при реалізації автомобіля

• володіли машиною більше 36 міс .;
• продали її дешевше, ніж купували, про що є підтвердження;
• реалізували ТС дешевше 250 тис.

• Ви можете зменшити розрахункову податкову базу на покупну вартість ТЗ. Якщо Ви продали машину за 675.300, а купили за 602.800, то податок буде розрахований з різниці 75.200 (675.300 - 602.800). Для того, щоб скористатися правом на компенсацію, потрібно мати при собі документи про факт і сумі обох угод (купівлі та продажу);
• ті, хто не зберіг договір про придбання ТЗ і не може документально підтвердити його вартість, можуть звернутися з листом в ИФНС. Фіскальна служба має повну інформацію про суми угод з ТЗ, дані надходять з ДАІ;
• базу оподаткування зменшує сума ПДФО, яку сплачують при отриманні ТЗ в дар або в спадщину. Але так як дані витрати, як правило, менше 250 тис. То платник податків користується правом на відрахування в загальному порядку (250 тис.)

Як отримати відрахування на дітей

Якщо Ви офіційно працюєте і маєте дітей, то для Вас передбачена податкова пільга, завдяки якій можна трохи зменшити сплачується прибутковий податок. Для цього потрібно подати в бухгалтерію (відділ кадрів) заяву і підтверджуючі документи (свідоцтво про народження / усиновлення, договір на навчання, форма №25 для матерів-одиначок та інші папери при необхідності). Папери потрібно передати відразу при надходженні на роботу або при народженні малюка. Після перевірки і прийняття документів в роботу Ви будете отримувати повернення щомісяця: сума сплачуваного податку буде зменшуватися пропорційно наданої пільги (див. Стандартний податкові відрахування на дитину).

Пільга надається абсолютно всім особам, які мають дітей: рідним батькам, опікунам, усиновителям. Головне - дотримати два основних критерії:

• мати громадянство РФ;
• бути офіційно працевлаштованим та сплачувати ПДФО.

Розмір пільги залежить від того, скільки дітей в родині, виховують батьки дитини-інваліда, або це роблять піклувальники. Термін надання вирахування залежить від того, скільки років дитині і проходить він навчання на денній формі:

• Ви можете отримувати пільгу 1.400 (економія 1.400 * 13% = 182) на першу і другу дитину;
• Якщо у Вас багатодітна сім'я, то на третю дитину (і наступних дітей) Ви отримаєте пільгу 3 тис. (Економія 3 тис. * 13% = 390);
• Для батьків / усиновителів малюка-інваліда передбачена компенсація 12 тис. * 13% = 1.560, для опікунів - в два рази менше (780).

Закон дає Вам можливість отримувати пільгу на щомісячній основі до тих пір, поки дитині не виповниться 18 років. Якщо дитина вчиться на денній формі у ВНЗ, технікумі, є ординатором, аспірантом, курсантом, то термін отримання повернення продовжується до 24 років.

Право на пільгу мають обоє батьків. Якщо Ви маєте офіційний статус матері-одиночки, то Вам потрібно оформляти пільгу в подвійному розмірі. Такий же можливістю володіє один з батьків, якщо другий відмовився від свого права або заявив про необхідність дружини / чоловіка отримувати подвійний повернення.

Скорочуємо витрати на лікування

Витрати на ліки і медпослуги в більшості випадків є незапланованими, тому можливість зменшити витрати на лікування доводиться як не можна до речі. Сплативши послуги медустанові або купивши медпрепарати, Ви маєте право на податкову пільгу. Для цього потрібно:

• офіційно працювати і бути платником прибуткового податку;
• мати документальне підтвердження витрат (договору, квитанції, чеки тощо).

Компенсацію можна оформити тільки тоді, коли Вами оплачені послуги лікарні (амбулаторії, центру і т.п.) з відповідної ліцензії. Вартість ліків приймається до відрахування, якщо вони є в офіційному державному переліку (див. Докладніше документи для податкового вирахування на лікування).

Законом встановлено обмеження пільги - 120 тис. Тобто повернути можна не більше 15.600 в рік. Виняток надається тільки для осіб, у яких виникла необхідність в дорогому лікуванні (операції вроджених вад, трансплантація, імплантація протезів і т.п.). В такому випадку пільга максимальною сумою не обмежений і становить 13% від вартості послуг (препаратів, в окремих випадках - медобладнання).

Важливо знати, що Ви маєте право на компенсацію не тільки частини вартості свого лікування. Також Ви можете отримати повернення, якщо платили за лікування батьків, дітей, чоловіка / дружини.

Для компенсації Вам знадобиться базовий пакет документів (декларація, заява, форма 2-ПДФО) і підтверджують паперу (договір з медичних закладів, чеки, квитанції), при необхідності - додаткові документи (свідоцтва спорідненості і т.п.).

Часткове відшкодування вартості навчання

Контрактне навчання - достатня дорога послуга, тому потрібно використовувати будь-яку можливість хоч скільки-небудь скоротити даний вид витрат. Така можливість надається громадянам РФ, які мають офіційне працевлаштування. Закон передбачає право на пільгу для широкого спектра освітніх установ і послуг, ними надаються. Таким чином, Ви можете оформити часткове повернення не тільки при оплаті за навчання у ВНЗ або технікумі. Отримати компенсацію можна при навчанні:

• на автокурси;
• в школі іноземних мов;
• в рамках семінарів та тренінгів з перепрофілювання та підвищення кваліфікації.

Найважливіше, про що варто пам'ятати в даному випадку: по-перше, освітня установа повинна мати ліцензію на надання послуг, по-друге, Ви повинні мати у своєму розпорядженні повним пакетом підтверджують паперів (договір, ліцензія, квитанції і т.п.).

Протягом року можна отримати компенсації не більше 15.600 (відрахування 120 тис.). Якщо в цьому ж році Ви отримували повернення за лікування, то повернення підсумовується (загальний повернення - до 15.600), см. Документи для отримання вирахування на навчання.

Мало хто знає, що компенсацію можна оформити і тоді, коли Ви оплачуєте навчання дитини і навіть брата / сестри. Для отримання повернення, крім свідоцтва спорідненості, потрібно додати квитанції про те, що Ви є платником послуг навчання. Розмір компенсації становить 6.500 на кожну дитину або 1.560 на брата / сестру.

Оформлення вирахування займається ИФНС за місцем Вашої реєстрації. Фахівцю фіскальної служби потрібно надати стандартні папери (декларація, довідка 2-ПДФО), підтвердження оплати (договір, квитанції, ліцензія) і спорідненості (свідоцтва, якщо платимо за родичів).

Добрий день, підкажіть будь ласка, я плачу аліменти на дитину і усиновив двох дітей від справжньої дружини, покладені мені відрахування на трьох дітей?

Доброго дня, Сергію. Немає такого поняття як "компенсація за навчання". Є поняття, щоб вам зрозуміліше було "повернення прибуткового податку при оплаті за навчання". Тобто можна повернути податок, який ви сплатили, точніше за вас сплатив роботодавець з вашої заробітної плати. А оскільки це непрацюючі пенсіонери, ПДФО вони (їх роботодавці) не платять, отже і повертати нічого.

Добридень!
Вирізки з Вашої статті:
Ви можете отримувати пільгу 1.400 (економія 1.400 * 13% = 182) на першу і другу дитину;
Право на пільгу мають обоє батьків.

у нас з дружиною 2 дитини. Я правильно зрозумів - і я, і дружина маємо право отримувати пільгу по 182 руб. кожен на своїй роботі? і 182 руб. на кожну дитину або загальна сума за 2х дітей?

Привіт, Едуард. Кожен з працюючих батьків може отримувати 182 руб за кожну дитину. Тобто на 364 руб і ви і ваша дружина будете отримувати більше зарплати "на руки", ніж раніше, якщо раніше не писали такої заяви.

Добридень! Зі статті "Ви можете отримувати пільгу 1.400 (економія 1.400 * 13% = 182) на першу і другу дитину; Якщо у Вас багатодітна сім'я, то на третю дитину (і наступних дітей) Ви отримаєте пільгу 3 тис. (Економія 3 тис. * 13% = 390) ".
1) У нас троє дітей і один працюючий батько, який отримує зарплату на 754 рубля більше, так. 2) Підкажіть, якщо працює один батько, а дружина не працює може працюючий батько отримувати подвійний податкове вирахування (754 + 754 = 1508 рублів)? Якщо так, то яким чином виглядає заява від непрацюючого батька?

Живі, Іван. Якщо один з батьків не працює зовсім, то відмовитися він не може, оскільки не має права на відрахування. У нього немає доходу, оподатковуваного ПДФО за ставкою 13%.

Добрий день. Чи можу я відправляти зібрані документи про податкові відрахування (для податкового вирахування на лікування зубів пенсіонера, відрахування на дітей, при оплаті за навчання) не працедавцем, а прямо в податкову інспекцію за місцем проживання і розбиратися з цих питань з податківцями?

Привіт, Лев!
Так можете.
Для платника податків передбачено два варіанти отримання вирахування:
- безпосередньо з бюджету при зверненні до податкового органу з підтверджує документацією і податковою декларацією по закінченню податкового періоду (в період звітності);
- через роботодавця, не чекаючи закінчення податкового періоду, але попередньо отримавши від податкової інспекції підтвердження права на відрахування.
Вибір способу отримання вирахування за платником податків.

Добрий час доби!
якщо заявляю стандартний вирахування в 250.000 з продажу майна (автомобіля) поряд з вирахуванням на витрати по іпотеці і навчанні дитини, то мінус витрати на іпотеку і навчання з залишку прибутку від продажу авто. (380 продаж-250 відрахування = 130 до обкладання податком - 50 на навчання і 120 на покупку житла?). Або в даному випадку використовується схема дохід-витрата?

Привіт, Євгенія. Відрахування в 1 млн. Можна отримати тільки згідно вашої частки, тобто тільки 500 т.руб. Це по-перше.
По-друге не обов'язково використовувати відрахування 1 млн. Його використовують якщо квартира була приватизована і не пройшло 3 роки або подарована вам або отримана в спадок. А якщо ви її купували, то краще і вигідніше використовувати витрати на її придбання, тобто суму за яку ви її купили. У всіх же зберігаються договору купівлі продажу, в яких вказана сума покупки. Якщо ви її продали за ту саму суму, що й купили, то податок = 0.

І вже потім можете спокійно використовувати майнове відрахування при покупці житла, згідно вашій довідці про доходи 2НДФЛ. Розподілити суму для такого вирахування ви можете з чоловіком як хочете по домовленості, хоч 100% і 0%, тоді за ним залишиться право його використовувати, якщо він ним не скористався раніше.