Все, що потрібно знати про податки на інвестиції, фінанси

Ми не раз і не два писали про те, що основу всіх станів становить пасивний дохід - та ситуація, коли ваші гроші вдало інвестовані і працюють на вас при вашому мінімальної участі.

Зайнятися формуванням пасивного доходу необхідно, якщо ви не розраховуєте на державну пенсію (останнім часом розраховувати на неї не радять навіть чиновники) або просто хотіли б перестати ходити в офіс і зайнятися чим-небудь більш приємним, поки ви повні сил.

Але які б активи не були включені в ваш інвестиційний портфель, дохід від переважної більшості інвестицій оподатковується.

Необхідність сплати податків і їх розмір (як в абсолютних сумах, так і у відсотках від доходу) слід враховувати при плануванні інвестицій. Інакше ви як мінімум не дорахується прибутків, а то і отримаєте збиток в тому разі, якщо податкова служба випише вам штраф за несплату податків.

Отже, розглянемо деякі популярні види інвестицій і те, якими податками вони обкладаються для українських податкових резидентів. Нагадаємо, податковим резидентом України вважається людина, яка проводить на території країни не менше 183 днів у році.

Цінні папери

Дохід від інвестицій в акції та облігації, тобто прибуток, отриманий при їх продажу, а також дивідендні виплати і процентний дохід, - це один з видів доходу фізичної особи, а значить, він обкладається відповідним податком (ПДФО).

Дохід від продажу цінних паперів і отримані вами дивіденди українських компаній обкладаються ПДФО за ставкою 13%.

Процентним доходом по облігаціях федеральної позики, а також доходами, отриманими при використанні спеціального режиму оподаткування на індивідуальних інвестиційних рахунках, з державою ділитися не потрібно.

Хто подає декларацію

Якщо ви торгуєте акціями на біржі через українського брокера, підраховувати самостійно суму податку та подавати декларацію вам не потрібно. Ваш брокер є вашим податковим агентом. Це означає, що на початку року він зобов'язаний розрахувати суму податку за попередній рік, списати її з вашого брокерського рахунку і заплатити державі. Це відноситься і до торгівлі акціями іноземних компаній через українського брокера.

Якщо ви торгуєте акціями на іноземній біржі через іноземного брокера, українське податкове законодавство розглядає вашу прибуток від продажу акцій та дивіденди, які вам платять іноземні компанії, як «дохід, отриманий від джерел, що знаходяться за межами РФ», ставка податку в цьому випадку становить 13 %, його потрібно декларувати і платити самостійно.

При цьому згідно із законом доходи і витрати в іноземній валюті перераховуються в рублі за курсом ЦБ на дату операції, і податок обчислюється в рублях. З цього, зокрема, випливає, що навіть якщо ви продали акції зі збитками, але в цей час впав курс рубля, вам доведеться платити податок, так як ви отримаєте дохід в рублевому еквіваленті.

Податкове вирахування

Банківські вклади

Погана новина: Доходи за банківськими вкладами вУкаіни оподатковуються за найвищою ставкою: 35% для податкових резидентів і 30% - для нерезидентів.

Але навіть якщо це станеться, вам, як і в випадку, з українським брокером, не доведеться розраховувати суму податку і подавати декларацію. Вашим податковим агентом буде банк, він утримає суму податку при виплаті вам доходу за вкладом.

Валютний ринок, криптовалюта та інше

Поки що в українському законодавстві форекс докладно не описаний, а отже не продумані і особливості оподаткування доходів від операцій на різницю курсів валют. Поки ваш дохід існує у вигляді запису в торговому терміналі, оподаткуванню не підлягає. Податкова база (тобто те, з чого беруть податок) з'являється в той момент, коли ви виводите гроші на свій рахунок. Ставка - 13% для податкових резидентів і 30% - для нерезидентів.

Як оподатковувати біткоіни (Bitcoin), українська влада ще не придумали. Поки що керівництво БанкаУкаіни пропонує вважати криптовалюта, в тому числі біткоіни, цифровим товаром. Якщо слідувати загальному духу Податкового кодексу, податкова база виникає в той момент, коли ви продали біткоіни і отримали рублі або долари за них на свій рахунок. Ставка - ті ж 13% і 30%.

Нерухомість

Якщо у вас є кілька мільйонів рублів, ви можете купити квартиру або будинок, можливо, здавати їх в оренду, а потім продати, коли їх вартість зросте.

Якщо ви при цьому здаєте нерухомість в оренду, ви повинні будете самостійно задекларувати отриманий дохід і заплатити податок на дохід фізичної особи (далі - ПДФО) за ставкою 13%.

Податкове вирахування

Якщо ви купуєте квартиру або будинок, ви можете скористатися податковим вирахуванням. Максимальна сума витрат на покупку, з якої надається вирахування, становить 2 млн рублів. Таким чином, держава поверне вам до 260 тис. Рублів (якщо, звичайно, в рік покупки квартири або після цього ви заплатили прибутковий податок на цю суму).

Якщо ви придбали житло в іпотеку, ви можете подати на відрахування і за відсотками. Максимальна сума виплат, з якої надається вирахування, становить 3 млн рублів, відповідно максимальна сума повернення - 390 тис. Рублів.

Варто відзначити, що покупку квартири з використанням позикових коштів варто розглядати як інвестицію тільки в тому випадку, якщо ви впевнені, що ваша прибуток від здачі її в оренду і / або подальшого продажу перевищить ваші витрати на виплати по кредиту.

Інші ставки податку

Якщо ви не є податковим резідентомУкаіни (наприклад, ви тільки що отримали громадянство інвестора на Мальті і тепер проводите там більше 184 днів в році), ставка податку на ваші доходи вУкаіни буде інший. Так, дивіденди, які ви отримаєте від українських компаній, наприклад, від Газпрому (MICEX. GAZP), будуть обкладатися ПДФО за ставкою 15%.

Всі інші доходи фізичних осіб - нерезидентів (наприклад, дохід від продажу акцій або квартири) обкладаються ПДФО за ставкою 30%.

Якщо ви не є податковим резідентомУкаіни і отримуєте дохід за її межами, цей дохід не оподатковується.

Підготувала Ліза Добкіна