Вексель 186, довідник
Вексель це письмове боргове зобов'язання особи, зазначеної у векселі, оплатити пред'явнику векселя суму, зазначену у векселі. Оплата (погашення) векселя здійснюється у строки, визначені векселем, або вексель може бути пред'явлений до погашення достроково. Вексель є безумовним борговим зобов'язанням, тобто оплата за векселем провадиться незалежно від будь-яких обставин.
Особа, виписує вексель, називається векселедавцем.
Особа, яка володіє векселем і пред'являє його до оплати, називається векселедержателем.
Вексель може бути простим або перекладним.
Простий вексель це боргове зобов'язання векселедавця. Тобто особа, виписує вексель є зобов'язаним виплатити по ньому певну суму у визначений термін.
Перекладної вексель або тратта письмовий наказ векселедавця своєму боржникові сплатити векселедержателю суму, зазначену у векселі в певний векселем термін або за пред'явленням векселя до оплати. Тобто зобов'язаним за переказним векселем є боржник векселедавця, який повинен сплатити за векселем векселедержателю в рахунок свого боргу перед векселедавцем. В даному випадку застосовуються такі визначення:
Платник за векселем (боржник векселедавця) - трасат.
Слід враховувати, що обов'язок сплатити вексель у трасата виникає тільки після того, як він дав свою згоду на оплату. Така згода називається акцептом векселя. Для такого акцепту на бланку переказного векселі передбачено спеціальне поле. Перекладної вексель з заповненим трассатом полем «Акцепт» вважається акцептованим.
Трасат може акцептувати вексель частково (частковий акцепт), тобто дати згоду на оплату частини суми, зазначеної в переказному векселі.
У тому випадку, якщо яка-небудь зі сторін не виконує свої зобов'язання, що випливають з обігу векселя, векселедержатель здійснює Протест за векселем.
Протест за векселем - посвідчення нотаріусом факту невиконання зобов'язань за векселем.
Протест за векселем відбувається:
• в разі відмови від оплати векселедавцем простого векселя;
• в разі відмови трасата від акцепту переказного векселя;
• в разі відмови трасата від оплати акцептованої переказного векселя;
• в разі не проставлення векселедавцем або трассатом дати пред'явлення векселя до оплати за векселями строком «о такій-то годині часу від пред'явлення».
У разі неплатежу Протест за векселем повинен бути здійснений наступного дня.
У разі відмови від акцепту векселя Протест повинен бути здійснений в терміни, встановлені для акцепту.
За векселем може бути оформлено поручительство, тобто третя особа, яка не має відношення ні до векселедавця, ні до векселедержателя, може дати гарантію оплати даного векселя. Таке вексельне поручительство називається Авалем. а особа поставило аваль - Авалістом. Аваль проставляється на спеціально відведеному для цього полі на бланку векселя. Це може бути напис «вважати за аваль» або подібна їй запис або ж просто підпис особи проставляється аваль. Слід враховувати, що будь-який підпис на лицьовій стороні векселя вважається Авалем. Аваліст несе солідарну відповідальність з особою, якій дано аваль. Якщо аваліст оплачує вексель, то він набуває право зворотної вимоги боргу за даним векселем (регрес). Зазвичай авалювання векселів займаються банки. Проставлення банком Авалю, прирівнюється до видачі кредиту і тому, як правило, вимагає надання в банк відповідних документів і звітності. Слід зазначити, що не всі банки авалюють векселі сторонніх емітентів.
Вексель може бути переданий векселедержателем іншій особі за допомогою індосаменту.
Індосамент - передавальний напис на зворотному боці векселя або на додатковому аркуші (алонжі), що сповіщає про те, що векселедержатель (індосант) передає свої права вимоги за даним векселем іншій особі (індосат). Індосамент може бути іменним або бланковим (на пред'явника). Іменний індосамент містить вказівку на конкретного індосата якому (або за наказом якого) повинна бути проведена оплата за векселем. Бланковий індосамент не містить вказівок на конкретних осіб, а містить лише підпис індосанта, тобто фактично є цінним папером «на пред'явника». Будь-яка особа, яке поставило індосамент на векселі, є співвідповідачем по його оплаті, а сплативши вексель, має право зворотної вимоги боргу (регресу) до решти индоссантам або векселедавця.
Вексель може бути виписаний на наступні терміни:
Індосантами термін за такими векселями може бути змінений включенням таких застережень в індосамент:
"Платіть наказу (кого) до (якої дати)".
Індосант також може змінити термін пред'явлення до акцепту:
"Платіть наказу (кого). До акцепту не пізніше (якої дати)";
"Платіть наказу (кого). До акцепту (дата)".
• о такій-то годині часу від пред'явлення:
Оплачується через певний термін після дати пред'явлення (наприклад, «Через 15 днів після пред'явлення»). Датою пред'явлення вважається дата акцепту векселя або дата протесту векселя, якщо в акцептування векселя отримано відмову.
• о такій-то годині часу від складання:
Оплачується через певний термін після складання векселя (наприклад, «через місяць після складання»).
• на певний день:
Термін позначається конкретною датою, кількістю днів, тижнів, місяців, без позначення часу.
При визначенні термінів слід враховувати нижченаведені положення, визначені Конвенцією, а також Цивільним Кодексом РФ.
1. Термін платежу, призначений шляхом зазначення точної кількості днів (наприклад, «через 30 днів»), вважається що настав в останній з цих днів, а не в день після нього.
2. При обчисленні строку з певної дати, день цієї дати в рахунок періоду не входить, тобто перебіг строку починається з дня наступного.
3. Якщо період часу визначається місяцями, термін платежу настає в те число останнього місяця, яке відповідає числу написання векселя, а якщо в цьому останньому місяці такого числа немає, то останнє число цього місяця.
4. Векселедержатель може пред'явити вексель до платежу або в день визначений як день оплати, або в наступні за ним 2 робочих дня.
5. Термін позовної давності у векселях, відповідно до Цивільним законодавством - 3 роки. Це означає, що після закінчення цього терміну оплата за векселем може бути проведена тільки векселедавцем і тільки в добровільному порядку. Индоссантам пред'явити вексель до оплати буде не можна вже після закінчення його терміну обігу.
Вексель може бути процентним або дисконтними.
Процентним називається вексель в тексті якого міститься умова про сплату відсотків на вексельну суму. З метою уникнення судових розглядів, є більш правильним наступне написання умов про відсотки:
"Відсотки з розрахунку 10% річних (рік - 365 днів)" (вексель за пред'явленням);
Якщо вексель терміном "стільки то часу від складання" або "на певну дату", то вказується загальна сума до погашення (номінал + сума належних відсотків):
"Зобов'язуюся сплатити за векселем суму (вказується загальна сума: номіналу +%)".
Дисконтний вексель не містить в тексті умов про відсотки, продається за ціною нижче номіналу (з дисконтом). Дисконт - різниця між номіналом векселя і його купівельною ціною.
Векселедавець, індосант або аваліст можуть змінити вексель, включивши в нього додаткові умови - Вексельні застереження.
Вексель повинен містити обов'язкові реквізити. Чи не вказівка будь-яких обов'язкових реквізитів або їх неправильне зазначення робить вексель недійсним.
Обов'язкові реквізити ПРОСТОЇ ВЕКСЕЛЯ:
1) найменування "вексель", яке включене до тексту і подане тією мовою, якою цей документ складений;
2) просте і нічим не обумовлене обіцянку сплатити певну суму;
3) зазначення терміну платежу;
4) зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;
5) найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений;
6) зазначення дати і місця складання векселя;
7) підпис того, хто видає документ (векселедавця).
Обов'язкові реквізити переказного векселя:
1) найменування "вексель", яке включене до тексту самого документа і подане тією мовою, якою цей документ складений;
2) просте і нічим не обумовлений наказ сплатити певну суму;
3) найменування того, хто повинен платити (платника);
4) зазначення терміну платежу;
5) зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;
6) найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений;
7) зазначення дати і місця складання векселя;
8) підпис того, хто видає вексель (векселедавця).
Найбільш поширена умовна класифікація векселів в залежності від їх економічної сутності
Слід зазначити, що законодавчої класифікації векселів в залежності від їх функцій та економічною суттю не існує. Сформована практика ділового обороту при обіг векселів дозволяє лише умовно розділити векселі за видами.
Товарний (комерційний) вексель
Основна функція - розрахунок за товари (послуги). Покупець розраховується з продавцем власним векселем або векселем стороннього особи, за допомогою індосаменту. Продавець-векселедержатель представляє покупцеві-векселедавцю, таким чином, товарний кредит (розстрочку платежу за товари (послуги).
Вексель випускається векселедавцем, як правило, з метою залучення ресурсів. Купуючи такий вексель в якості фінансового вкладення. векселедержатель вкладає вільні кошти і отримує дохід за векселем. Залежно від виду одержуваного за векселем доходу, векселі поділяються на процентні або дисконтні. Різновид фінансових векселів - банківські векселі (випускаються банками, мають депозитну функцію); казначейські векселі (випускаються державою для покриття витрат). Фінансові векселі можуть також виконувати розрахункові функції (використовуватися в якості платежу), а також можуть бути передані в заставу за кредитами.
Такий вексель виписується позичальником в якості забезпечення по позиці. Як правило, кредитор вимагає такої вексель від ненадійного позичальника. Такі векселі зберігаються у кредитора і пред'являються до оплати тільки якщо позичальником не виконуються зобов'язання по позиці. При погашенні позички - вексель також погашається. Іншого ходіння такий вексель не має.
Бронзовий і дружній вексель
Фактично фіктивні векселі, так як не мають в своїй основі реальних угод. При випуску таких векселів векселедавець, як правило, не має мети їх погашення в подальшому. Бронзові векселі виписуються від імені неіснуючих підприємств і використовуються зазвичай при процедурі банкрутства підприємства для збільшення його боргів. Мета - залишити в розпорядженні фіктивного кредитора частина майна, яка повинна була піти в оплату боргу перед реальними кредиторами. Бронзові векселі можуть бути використані також для шахрайського отримання грошових коштів в результаті їх обліку. Дружні векселі зазвичай виписуються один одному дружніми підприємствами з метою врахування їх у банку і отримання грошових коштів.