Сутність і форми кредиту

У ринковій економіці непорушним законом є те, що гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти надходять на ринок позикових капіталів, акумулюються в кредитно - фінансових установах, а потім пускаються в справу, розміщуються в тих галузях економіки, де є потреба в додаткових капіталовкладеннях.

Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності.

Кредит виконує важливі функції в ринковій економіці.

1. історично кредит дозволив істотно розсунути рамки суспільного виробництва в порівнянні з тими, які встановлювалися наявною кількістю наявного в тій чи іншій країні пропозиції грошей, т. Е. Золотих монет в той період.

2. кредит виконує перераспределительную функцію. Завдяки йому приватні заощадження, прибутку підприємств, доходи держави перетворюються в позичковий капітал і прямують в прибуткові сфери економіки.

3. кредит сприяє економії трансакційних витрат. У процесі його розвитку з'являються різноманітні засоби використання банківських рахунків і вкладів (кредитні картки, різні види рахунків, депозитні сертифікати), відбувається випереджаюче зростання безготівкового обороту, прискорення руху грошових потоків.

4. кредит виконує функцію прискорення концентрації і централізації капіталу. Кредит активно використовується в конкурентній боротьбі, сприяє процесу поглинання і злиття фірм.

В процесі історичного розвитку кредит придбав різноманітні форми, основні з яких - це комерційний і банківський кредит.

Комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами, об'єднаннями та іншими господарськими суб'єктами один одному. Комерційний кредит надається у товарній формі, насамперед, шляхом відстрочки платежу. У більшості випадків комерційний кредит оформляється векселем. Широкому використанню комерційного кредиту перешкоджає те, що він обмежений розмірами резервного фонду підприємства-кредитора; будучи надано в товарній формі, він не може, наприклад, використовуватися для виплати заробітної плати; нарешті, він може бути наданий лише підприємствами, що виробляють інвестиційні товари, тим підприємствам, які їх споживають, а не навпаки. Ця обмеженість комерційного кредиту долається шляхом розвитку банківського кредиту.

Банківський кредит - це кредит, що надається кредитно-фінансовими установами (банками, фондами, асоціаціями) будь-яким господарським суб'єктам (приватним підприємцям, підприємствам, організаціям і т. П.) У вигляді грошових позик.

Банківські кредити поділяються на:

- короткострокові (до 1 року),

- середньострокові (від 1 року до 5 років),

- довгострокові (понад 5 років).

Ці кредити можуть обслуговувати не тільки обіг товарів, а й накопичення капіталу. Розглянемо інші поширені форми кредиту.

Міжгосподарський грошовий кредит надається господарюючими суб'єктами один одному шляхом, як правило, випуску підприємствами і організаціями акцій, облігацій та інших видів цінних паперів. Ці операції отримали назву децентралізованого фінансування (випуск акцій) і кредитування (випуск облігацій та інших цінних паперів) підприємств.

Споживчий кредит надається приватним особам на термін до 3 років при покупці, перш за все, споживчих товарів тривалого користування. Він реалізується або у формі продажу товарів з відстрочкою платежу через роздрібні магазини, або у формі надання банківської позики на споживчі цілі. За використання споживчим кредитом стягується, як правило, високий реальний відсоток.

Іпотечний кредит надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (землі, будівель). Інструментом надання таких позик служать іпотечні облігації, що випускаються банками і підприємствами. Іпотечний кредит використовується для оновлення основних фондів в сільському господарстві, фінансування житлового будівництва і т. П.

Державний кредит представляє собою систему кредитних відносин, в якій держава виступає позичальником, а населення і приватний бізнес - кредиторами грошових коштів. Джерелом коштів державного кредиту служать облігації державних позик, які можуть випускатися не тільки центральними, а й місцевими органами влади. Держава використовує цю форму кредиту, перш за все для покриття дефіциту державного бюджету.

Міжнародний кредит являє собою рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. Міжнародний кредит надається в товарній або грошовій (валютній) формі. Кредиторами і позичальниками є банки, приватні фірми, держави, міжнародні і регіональні організації.

Сучасна кредитно-грошова система являє собою результат тривалого історичного розвитку і пристосування кредитних інститутів до потреб розвитку ринкової економіки. З інституційної точки зору, кредитно-грошова система являє собою комплекс валютно-фінансових установ, активно використовуються державою з метою регулювання економіки.

У сучасній кредитній системі виділяються три основних ланки:

- спеціалізовані кредитно фінансові інститути.

- зберігання державних золотовалютних резервів;

- зберігання резервного фонду інших кредитних установ;

- грошово-кредитне регулювання економіки;

- підтримання обмінного курсу національної валюти;

- кредитування комерційних банків і здійснення касового обслуговування державних установ;

- проведення розрахунків і перекладних операцій;

- контроль за діяльністю кредитних установ.

Комерційні банки являють собою головні «нервові» центри кредитно-грошової системи. Сучасний комерційний банк є кредитно-фінансовою установою універсального характеру.

На ранніх етапах розвитку банківської справи комерційні банки обслуговували переважно торгівлю, кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарним обміном. В даний час комерційні банки здатні запропонувати своїм клієнтам до 200 видів різноманітних банківських послуг.

Що конструюють операції комерційних банків поділяються на:

- пасивні (прийом депозитів, т. е. залучення коштів клієнтів);

- активні (видача кредитів, т. е. розміщення коштів).

Прибуток банків формується як різниця між сумою відсотків, одержуваних ними за виданими кредитами, і сумою відсотків, сплачуваних ними по депозитах.

Крім того, комерційні банки здійснюють грошові платежі і розрахунки, можуть займатися посередницькими операціями (за дорученням клієнта на комісійній основі), до яких відносяться, наприклад, зобов'язання по торговельних угодах або надання фінансових гарантій. Банки також здійснюють довірчі операції (т. Е. Банки приймають на себе функції довіреного обличчя і виконують у цій якості операції з управління майном, цінними паперами клієнтів).

Особливе місце в сучасній ринковій економіці займають спеціалізовані кредитно-фінансові інститути, такі, як пенсійні фонди, страхові компанії, взаємні фонди, інвестиційні банки, іпотечні банки, позиково-ощадні асоціації і т. П. Акумулюючи величезні грошові ресурси, ці інститути активно беруть участь в процесах накопичення та ефективного розміщення капіталу. Сумарні активи всіх цих спеціалізованих кредитно-фінансових установ США майже вдвічі перевищують активи комерційних банків.

Таким чином, провідну роль у кредитній системі займає Центральний банк, який відносно незалежний, але погоджує з урядом проведену кредитно-грошову політику, є монополістом в питаннях емісії грошей і регулює діяльність, як комерційних банків, так і спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів.