Розрахунки чеками розрахунки чеками - це найбільш оперативний спосіб безготівкових

Розрахунки чеками - це найбільш оперативний спосіб безготівкових платежів між організаціями.

Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавець - це організація, що має грошові кошти в банку і видала чек, чекодержатель - це організація, якій видано чек.

Для розрахунків між організаціями використовується конкретна різновид чеків - чеки з лімітованих чекових книжок.

Лімітовані чекові книжки є комплекти бланків суворої звітності. Організація може отримати лімітовану книжку в своєму банку на підставі заяви, в якому вказується ліміт коштів, в межах якого можна буде проводити розрахунки з використанням чекової книжки. Банк видає організації чекову книжку і депонує певну грошову суму на її розрахунковому рахунку.

Депонування на бухгалтерській мові може означати зберігання або блокування. В даному випадку депонування грошової суми означає, що вона блокується з метою забезпечення платежів за чеками з лімітованої чекової книжки, причому організація не має можливості використовувати цю суму для будь-яких інших цілей.

Зовні лімітована чекова книжка нагадує чекову книжку для отримання готівки, яку розглянуто вище. Кожен лист лімітованої чекової книжки складається з власне чека і корінця чека. При заповненні чека обов'язково вказується, який організації, в сплату за яким матеріального документу повинна бути перерахована сума по чеку. Ця інформація дублюється в корінці чека.

Після заповнення чека і його корінця чек відривається від чекової книжки і видається організації? Продавцеві одночасно з відпусткою товару або наданням послуг.

Організація, що отримала чек, називається чекодержателем. Чекоутримувач протягом 10 днів після отримання чека повинен представити його в свій банк для оплати, і вже банк чекодержателя організовує перерахування грошей з банку чекодавця на розрахунковий рахунок чекодержателя.

Чеки з лімітованих чекових книжок підписуються керівником організації та її головним бухгалтером. Крім того, чеки можуть підписуватися співробітником організації, якщо йому видана довіреність з правом підписання чеків.

Чеки з підписанням за дорученням найбільш цікаві для практичного використання.

Організація може направити свого працівника в інше місто для закупівлі товарів з правом прийняття остаточного рішення на місці.

Для того щоб працівник міг оперативно розплатитися, організація видає йому лімітовану чекову книжку і довіреність на підписання чеків. Але для організації? Продавця отримання чека тягне певний ризик: чек може виявитися підробленим.

Ще один ризик для організації? Продавця, що приймає чек, пов'язаний з тим, що організація? Покупець може розплачуватися чеками лімітованої книжки, ліміт по якій закінчився. Це можливо, якщо в чековою книжкою вже є відірвані чеки. Розмір ліміту вказується в самій книжці, а суми здійснених платежів вказуються в корінцях чеків, які були використані для розрахунків. Продавець, який приймає чек, за цією інформацією може перевірити залишок ліміту книжки.

Те, що записано на корінцях чеків частково використаної чекової книжки, повинні були перевірити попередні чекодержателя, вже отримали чеки з цієї книжки. При отриманні чеків вони були зобов'язані переконатися, що інформація на корінці чека збігається з інформацією, записаною в самому чеку.

Але хто? Небудь з попередніх чекодержателя легко міг цього не зробити. Він міг забрати чек, навіть не чекаючи заповнення корінця чека.

Так що при прийомі чека від нового ділового партнера повинні бути вжито додаткових заходів обережності з боку організації - потенційного чекодержателя. У зв'язку з цим потенційний чекодержатель може проконсультуватися в своєму банку і навіть попросити банк перевірити чекову книжку на справжність.

Розрахунки чеками зручні для чекодавця саме в ситуації, коли треба швидко розплатитися великої грошової сумою. Найближча альтернатива розрахунку чеками - розрахунки готівкою. Але направляти працівника на закупівлі товарів в інше місто з валізою готівки - це дуже великий ризик як для самої організації, так і для її працівника. Втрата лімітованої чекової книжки в дорозі тягне деякі неприємності, як і втрата будь-яких інших бланків суворої звітності. Але при втраті лімітованої чекової книжки гроші організації, швидше за все, вдасться зберегти.