Реферат страхування, його роль у фінансовій системі - банк рефератів, творів, доповідей, курсових

Необхідність в страхуванні, взагалі, з'явилася давно. Це було пов'язано з розвитком торгових і економічних, цивільних і правових відносин в світі. Як підприємства, так і приватні особи завжди намагалися скоротити збитки від різних зовнішніх непередбачуваних явищ. Тому, з виникненням потреби в зменшенні впливу ризиків, з'являлися і спеціальні особи і установи, які брали на себе відповідальність за цим ризикам за певну плату.

У нинішньому вигляді, страхування є складними суспільно-виробничі відносини. Це пов'язано, перш за все, з численністю послуг, що надаються страховими компаніями. На даний момент передбачені різні види і способи страхування. В принципі, можна застрахуватися від будь-якого ризику, якщо цей ризик носить певну ймовірність, яка визначається спеціальними методами. Необхідно розуміти, що страхування пов'язано не тільки з діяльністю підприємства, а й з усієї широтою суспільних відносин. Можна застрахуватися не тільки від ризиків пов'язаних з виробництвом (пожежа, повінь тощо), але і від явищ, що відбуваються і присутніх в суспільстві (крадіжка, хвороба і т.д.). Причому одне й те саме явище буде сприйматися по-різному, якщо воно сталося у приватної особи, або на підприємстві. З цим будуть пов'язано і відповідну поведінку страхової фірми.

Мета курсової роботи - показати, що розвиток страхового ринку є найважливішим завданням для нашої країни, так як страхування - це вид фінансової діяльності, який може принести значні доходи до бюджету.

Завдання розкрити значення страхування в економічній системі, галузі та форми страхування, різні і схожість з кредитом і фінансами. Робота складається з вступу, двох розділів, висновків та використаної літератури

1.1 Значення і функції страхування

Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати або страхових внесків (страхових премій) [1].

Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, що перебуває у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку.

Страхування - це економічні відносини, в якому беруть участь як мінімум дві сторони (дві особи, суб'єкта відносини).

Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страховиком. Страховик виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам). Страховики - юридичні особи будь-якої, визначеної законодавством організаційно-правової форми, що мають ліцензію на проведення операцій страхування. відають створенням і витрачанням коштів страхового фонду. Страховиками можуть виступати державні страхові організації, акціонерні і страхові товариства, товариства взаємного страхування і перестрахувальні компанії.

Інша сторона (суб'єкт) страхового економічного відносини - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.

Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закона1.

Договір страхування є угодою між страхувальником і страховиком, в силу якого страховик зобов'язується при страховому випадку провести страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлені терміни.

заявляють, що таке обмеження сфери дії страхування в теоретичного

плані створює умови для недооцінки страхування на практіке1. У цій теорії основними ідеями є:

страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;

якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.

Однак тут же зазначається певна схожість страхування з фінансами: при страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання спеціалізованого страхового фонду, але рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.

І з кредитом: кошти страхового фонду підлягають поверненню, проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона відноситься перш за все до страхування життя - це дійсно повернення внесків і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків і інших

видах страхування виплати страхового відшкодування відбуваються тільки при

Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Якщо в комерційних банках акумулювання коштів населення з метою, наприклад, грошових накопичень, має тільки ощадний початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризиковий початок. У моральному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, упевнений в отриманні матеріального забезпечення на випадок нещасної події і при завершенні терміну дії договору. При майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тільки вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межах страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, але і створюються умови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалого майна.

Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних коштів в банківські та інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком ринку в страхуванні незмінно буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів. Значення функції страхування як формування спеціальних страхових фондів буде зростати.

Друга функція страхування - відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування шкоди мають тільки юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним або юридичним особам в рамках наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування шкоди визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою (ліцензування страхової діяльності). За допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.

Третя функція - попередження страхового випадку і мінімізація збитку - передбачається широкий комплекс заходів, в тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.

Фінансова система, як відомо, об'єктивно є інструментом вартісного розподілу. Страхування як частина фінансової системи також висловлює свою економічну сутність, перш за все через розподільну функцію. Розподільна функція страхування в свою чергу знаходить конкретне втілення в реалізації специфічних функцій, властивих тільки страхуванню: ризикової, попереджувальної і ощадної.

Головною з названих функцій, безумовно, є ризикова функція, оскільки саме наявність ризику стимулює виникнення страхування. Є ризик - є потенціал для страхування з усіма його атрибутами, його проявами. В даному випадку ризик - це конкретне явище або сукупність явищ, потенційна можливість заподіяння шкоди об'єкту страхованія.1.По своїм характером ризики підрозділяються на наступні групи: об'єктивні і суб'єктивні, універсальні і індивідуальні, катастрофічні, екологічні, транспортні, політичні, військові, технічні та ряд інших. Різноманіття форм ризиків, тяжкість завдається шкоди, неможливість точного прогнозування їх настання об'єктивно викликають необхідність проведення страхування. Саме в рамках здійснення ризикової функції і відбувається перерозподіл грошової форми вартості між учасниками страхування у зв'язку з наслідками надзвичайного страхової події

Попереджувальна функція страхування реалізується в зменшенні ступеня ризику і руйнівних наслідків страхової події. Здійснюється попереджувальна функція через фінансування за рахунок коштів страхового фонду різних заходів щодо попередження, локалізації і обмеження негативних наслідків катастроф, аварій, нещасних випадків. Заходи щодо попередження надзвичайних подій та мінімізації страхового збитку носять в страхуванні назву превенції. З метою реалізації попереджувальної функції утворюється особливий грошовий фонд.

Істота ощадної функції проявляє себе в потреби в

страховому захисті грошових накопичень населення, акумульованих

Крім названих вище функцій страхування виконує контрольну,

кредитну та інвестиційну функції.

Сенс контрольної функції полягає в строго цільовому формуванні і використанні коштів страхового фонду. Здійснення контрольної функції здійснюється через фінансовий контроль за законним проведенням страхових операцій. Відзначаючи вище таку характерну рису страхування як

1.2 Галузі страхування

1.2.1 Майнове страхування

Майнове страхування - це галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно в різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і матеріальних цінностей, що перебувають у власності та оперативному управлінні фізичної або юридичної особи. До складу майна входять гроші та цінні папери, а також майнові права на отримання речей чи іншого майнового задоволення від інших осіб.

Для цілей страхування прийнято класифікувати майно за видами господарюючих суб'єктів, яким воно належить. Розрізняють майно промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, майно громадян.

Склад майна промислових підприємств, що підлягають страхуванню:

- будівлі, споруди, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності та інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір);

- майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п. (Додатковий договір);

- сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл;

- урожай сільськогосподарських культур (крім природних сіножатей).

Договір страхування майна, що належить підприємству, може бути укладений за його повної вартості або по певній частці (відсотку) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості майна; зі страхування будівель - не нижче залишку заборгованості за виданими позиками на їх зведення.

У страхуванні майна прийняті наступні межі оцінки його вартості:

- для основних фондів максимальний - балансова вартість, але не вище за відновну вартість на день їх загибелі;

- для оборотних фондів - фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва;

- незавершене будівництво - у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку.

Страхове відшкодування виплачується за все загибле або пошкоджене майно, в тому числі і за майно, яке надійшло до страхувальника в період дії договору. При загибелі або пошкодження застрахованого майна під час перевезення страхове відшкодування виплачується в разі, коли законодавством або договором перевезення не встановлена ​​відповідальність перевізника за загибель або пошкодження вантажу. Страхове відшкодування виплачується незалежно від місцезнаходження майна під час загибелі або пошкодження, а за майно, прийняте від інших організацій і населення, - в разі загибелі і пошкодження його тільки в місцях (магазинах, складах, майстернях і т.п.), зазначених у заяві про страхування.

У сільськогосподарських підприємств може бути застраховане наступне майно:

урожай сільськогосподарських культур (крім врожаю сіножатей);

сільськогосподарські тварини, домашня птиця, хутрові звірі, сім'ї бджіл;

будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини і обладнання, інвентар, продукція, сировина, матеріали та багаторічні насадження.

матеріали та багаторічні насадження.

Розмір збитку при загибелі або пошкодженні сільськогосподарських культур визначається з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції культури на всій площі посіву, обчисленої по різниці між вартістю врожаю на 1 га в середньому за останні п'ять років і даного року за діючими державними закупівельними цінами. При загибелі тварин, домашньої птиці і сімей бджіл розмір шкоди визначається з їх балансової вартості на день загибелі. Збиток основних і оборотних фондів визначається з балансової (інвентарної) вартості з урахуванням зносу (амортизації). У суму збитку включаються також витрати по рятуванню майна і приведенню його в порядок після лиха.

Страхування майна громадян проводиться на випадок знищення, загибелі, втрати або пошкодження майна громадян в результаті стихійних лих, нещасних випадків та інших несприятливих подій. Під майном громадян розуміються предмети домашньої обстановки, побуту та споживання, використовувані в особистому господарстві і призначені для задоволення побутових і культурних потреб сім'ї по праву особистої власності.

Об'єктом майнового страхування громадян не можуть бути документи, цінні папери, грошові знаки, рукописи, колекції, унікальні та антикварні предмети, вироби з дорогоцінних металів, каменів, предмети релігійного культу і т.п.

Розміри ставок передбачаються правилами страхування і визначаються за домовленістю сторін.

Збитком в майновому страхуванні громадян вважається:

- в разі знищення або викрадення предмета - його дійсна вартість (з урахуванням зносу) виходячи з ринкових цін;

- в разі пошкодження предмета - різниця між вказаною вище його дійсною вартістю та вартістю цього предмета з урахуванням знецінення в результаті страхового випадку.

У суму збитку включаються витрати по рятуванню майна і приведенню його в порядок у зв'язку з настанням страхового випадку. Розмір таких витрат обчислюється за нормами і тарифами на роботи, визнані необхідними.

Одним з об'єктивних чинників розвитку суспільства є необхідність матеріального забезпечення осіб, які в силу певних причин не беруть участі