Порядок здійснення операцій в вечірній касі
Глава 6. Порядок здійснення операцій у вечірній касі
44. Для прийому грошей від клієнтів після закінчення робочого дня в банку може бути відкрита вечірня каса. Прийняті вечірньою касою готівку повинні бути зараховані на відповідні рахунки клієнтів не пізніше наступного операційного дня. Вечірня каса може бути організована по прийому готівки, а також з прийому сумок з готівкою (валютними та іншими цінностями) від інкасаторів і клієнтів. Вечірня каса очолюється контролером вечірньої каси.
45. Прийом готівки у вечірній касі проводиться касиром і контролером, що мають право підпису на прибуткових касових документах.
46. Контролер вечірньої каси видається штамп "Вечірня каса", відбиток якого проставляється на прибуткових касових документах, прийнятих вечірньою касою.
47. У разі відсутності контролера, за письмовим розпорядженням першого керівника банку, приймання готівки в вечірній касі проводиться касиром із застосуванням касового апарату комп'ютерної техніки.
При цьому наявний в касі штамп "Вечірня каса" вилучається. Перед установкою корпус касового апарату пломбируется завідувачем касою. Ключ від підсумовуючого лічильника видається касиру, ключ для гасіння лічильника - завідуючому касою. При використанні комп'ютерної техніки порядок здійснення касових операцій у вечірній касі регламентується внутрішніми актами банку.
Після закінчення прийому готівки касир витягує з касового апарату стрічку, викреслює з неї все неправильно враховані суммирующим лічильником суми за даними залишилися у нього зіпсованих документів, підраховує загальну суму і звіряє її з фактичною сумою готівки.
Загальну суму прийнятих готівки касир записує цифрами і прописом в контрольній стрічці, ставить дату і засвідчує своїм підписом всі вироблені в контрольній стрічці записи і виправлення.
48. Після закінчення прийому готівки вечірньою касою проводиться звірка прийнятих готівки з даними касового журналу або контрольної стрічки касового апарату і з сумою прибуткових документів. Після звірки касовий журнал підписується контролером і касиром, а контрольна стрічка - касиром.
Банкноти та монети, перелічені, сформовані і упаковані касиром вечірньої каси відповідно в пачки і мішки, прибуткові касові документи, касовий журнал і печатка після закінчення операцій вечірньої каси зберігаються в сейфі. Сейф закривається касиром і контролером і здається під охорону і під розписку особам, які мають допуск до відкриття, закриття та опечатування комор, вогнетривких сейфів та інших грошових сховищ в контрольному журналі обліку здачі і прийому зброї, боєприпасів, документів та інших цінностей черговими ділянки інкасації та перевезення цінностей (Додаток N 29 до Правил).
Вранці наступного дня працівники вечірньої каси приймають сейф від охорони, готівкові гроші і документи вечірньої каси по проведених операціях передають завідувачу касою. Завідувач касою звіряє суму прийнятих готівки з даними касового журналу або з контрольною стрічкою і з сумою прибуткових документів. При збігу сум, прибуткові касові документи передаються бухгалтеру - контролеру для бухгалтерських проводок.
У прийомі готівки завідувач касою розписується в касовому журналі або на контрольній стрічці касового апарату.
У разі невідповідності суми фактично прийнятих готівки даними касового журналу і прибуткових документів, завідувач касою з'ясовує причини і складає про це акт (Додаток N 7 до Правил).
49. Прийом сумок з цінностями від інкасаторів здійснюється двома співробітниками банку, один з яких є контролером, а інший - касиром.
Здачу сумок (мішків) здійснює старший бригади інкасаторів в присутності всіх інкасаторів цієї бригади. Водій автомашини, на якій проводився збір грошової виручки, повинен знаходитися в приміщенні банку до закінчення здачі інкасаторами сумок (мішків) з готівкою.
Прийняті від бригади інкасаторів сумки з цінностями вечірньої каси, у міру їх прийому від однієї бригади інкасаторів, тут же здаються в касу перерахунку (якщо в банку організована нічна каса перерахунку).
50. Інкасатор - складальник пред'являє контролеру довіреність, накладні до сумок (мішків) з грошовою виручкою (Додаток N 12 до Правил), при здачі сумок з валютними та іншими цінностями - супровідну відомість до сумки з валютними та іншими цінностями (Додаток N 17 до Правил ) і явочні картки (Додаток N 13 до Правил) на здаються в касу сумки (мішки).
51. Контролер перевіряє відповідність записів у накладних (супровідних відомостях) і явочних картках, реєструє підлягають прийому від інкасаторів сумки в обох примірниках журналу обліку прийнятих сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок (Додаток N 14 до Правил) під копірку, і по міру реєстрації передає накладні (супровідні відомості) касирові.
У журналі має бути зазначено виявлені при прийомі виправлення в явочних картках без відповідних застережень, розбіжності записів у явочних картках з накладними (супровідну відомість). Кількість і номери порожніх сумок, що підлягають здачі в касу, контролер встановлює за даними записів у явочних картках і за фактичною наявністю порожніх сумок.
52. Після цього контролер перевіряє відповідність кількості квартир, що здаються сумок в касу даними довідки про видані інкасаторам сумках (мішках), явочних картках (Додаток N 15 до Правил), а потім явочні картки повертає інкасаторам.
53. Касир при прийомі сумок з готівкою та іншими цінностями від інкасаторів перевіряє:
1) чи не мають надійшли сумки будь-яких пошкоджень або дефектів (латок, зовнішніх швів, розриву тканини, пошкодження пломб, розриву шпагату або вузлів на шпагаті і інших);
2) чіткість відбитків пломбірів на пломбах, якими опломбовані сумки (мішки), і відповідність їх завіреним банком зразкам;
3) відповідність номерів сумок, що здаються інкасаторами, номерам зазначеним в накладних (супровідних відомостях) до сумок;
4) відповідність загальної суми прийнятої виручки записів в журналі обліку прийнятих сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок (Додаток N 14 до Правил) і підрахованої загальною оголошеної суми за накладними (супровідну відомість).
54. Після прийому сумок (мішків) контролер, касир і кожен член бригади інкасаторів підписують обидва примірники журналу обліку прийнятих сумок (мішків) з цінностями та порожніх сумок. При цьому другий примірник журналу контролер видає старшому бригади інкасаторів.
55. Касир і контролер проводять підрахунок кількості прийнятих від інкасаторів сумок, звіряють їх з кількістю, зазначеною в журналі обліку прийнятих сумок (мішків) з цінностями та порожніх сумок, і вкладають в сейф. Документи, на підставі яких проводився прийом сумок, зберігаються разом з готівкою та іншими цінностями. Сейф закривається на два ключі, один з яких знаходиться у касира, інший - у контролера, опечатують його своїми печатками. Після чого сейф здається під охорону в порядку, передбаченому пунктом 48 Правил.
Про загальну кількість прийнятих за всіма маршрутами сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок складається довідка про прийняті вечірньою касою сумках (мішках) з готівкою і порожніх сумках (Додаток N 16 до Правил), яка разом з першими примірниками журналів обліку прийнятих сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок (Додаток N 14 до Правил) зберігається в окремій папці.
56. Сумки (мішки) з готівкою, доставлені з маршруту, після закриття вечірньої каси, зберігаються в спеціально виділених сейфах під відповідальністю інкасаторів, що доставили сумки (мішки) в порядку, передбаченому в главі 20 Правил.
57. При пред'явленні інкасаторами дефектних сумок (мішків) з готівкою або іншими цінностями (пошкоджені пломби, відрив пломби від шпагату, пошкодження сумки (мішка) та інші), при невідповідності записів у накладній (супровідної відомості) про суму проінкасованої виручки цифрами і прописом , а також в разі розбіжності суми, зазначеної в накладній (супровідної відомості), з сумою, вказаною в явочній картці, касир у присутності контролера і інкасаторів, які пред'явили такі сумки (мішки), розкриває їх і пересчіт кість полистно знаходяться в них гроші та цінності.
При прийомі і перерахунку грошей і цінностей з дефектною сумки (мішка), в разі виявлення в ній недостачі, про результати перерахунку складається акт у двох примірниках. Перший примірник акта залишається в касових документах банку разом із супровідним документом, другий - направляється клієнту, яка здала цінності інкасатору. Акт підписується всіма особами, які були присутні при прийомі і перерахунку грошей і цінностей. В акті зазначаються дата прийому і розкриття сумки (мішка), її номер, за яким клієнтом вона закріплена, ким, в якому приміщенні і в чиїй присутності проведений перерахунок цінностей з даної сумки, які ушкодження були виявлені, в якій упаковці були гроші і цінності, сума вкладених цінностей за даними супровідного документа і яка сума фактично виявилася в сумці (мішку) за видами, достоїнств цінностей.
При недостачі в інкасаторів сумки (мішка) з цінностями, порожньої сумки (мішка), явочній картки або при виявленні недостачі грошей і цінностей в сумці (мішку), що має будь-які пошкодження або інші дефекти, а також в разі неявки інкасаторів з маршруту в встановлений термін, касир або контролер негайно повідомляють про це керівництву банку.
58. Наказом по банку керівник може покласти обов'язки з прийому сумок з цінностями на одного касового працівника. В цьому випадку касир крім своїх обов'язків виконує вимоги, викладені в пунктах 52, 53, 55 Правил.
Прийняті від інкасаторів сумки (мішки), накладні (супровідні відомості до сумок з валютними та іншими цінностями) до них касир вкладає в сейф (комору).
59. Готівкові гроші, перераховані і упаковані касиром вечірньої каси, упаковуються в сумки (мішки) і опломбуються пломбір касира вечірньої каси і контролера.
Сумки (мішки) з цінностями, прийняті від інкасаторів, поміщаються в сейф, який опечатується печатками працівників вечірньої каси.
У сейф поміщається журнал обліку сумок (мішків), прийнятих від інкасаторів, а також акт, в якому зазначено кількість непересчітанних інкасаторських сумок (мішків) і кількість сумок (мішків) з цінностями, перелічених і упакованих касирами вечірньої каси.
На розсуд керівника банку, може бути організована передача цінностей від вечірньої каси в операційну касу банку без явки працівників вечірньої каси, в разі якщо у вечірній касі встановлюється сейф (сейфи), один екземпляр ключів від якого знаходиться у працівників вечірньої каси, другий - у осіб , відповідальних за схоронність цінностей.
Сейф здається під охорону. У договорі на охорону обмовляється, що сейф, зданий під охорону працівниками вечірньої каси увечері, вранці приймається з-під варти особами, відповідальними за збереження цінностей, які здійснюють прийом готівки в порядку, викладеним в пункті 48 Правил.
Основні джерела публікованих текстів нормативних правових актів: газета "Казахстанська правда", база даних довідково-правової системи Adviser. Інтернет-ресурси online.zakon.kz, adilet.zan.kz, інші засоби масової інформації в Мережі.
Хоча інформація отримана з джерел, які ми вважаємо надійними і наші фахівці застосували максимум сил для вивірки правильності отриманих версій текстів наведених нормативних актів, ми не можемо дати будь-яких підтверджень або гарантій (як явних, так і неявних) щодо їх точності.
Компанія "КАМАЛ-Консалтинг" не несе відповідальності за будь-які наслідки будь-якого застосування формулювань і положень, що містяться в даних версіях текстів нормативних правових актів, за використання даних версій текстів нормативних правових актів в якості основи або за будь-які упущення в текстах публікуються тут нормативних правових актів.