Порядок прийому готівки від клієнтів в касу банку і їх видачі з каси - студопедія

Прийом готівки від водія оператор зобов'язаний зробити в основному при особистій явці представника клієнта і в його присутності. Робота прибуткової каси організована таким чином, щоб клієнти банку мали можливість здати виручку протягом операційного дня (денна каса) і після операційного дня (вечірня каса).

Касир прибуткової каси веде щоденні записи про вжиті від клієнтів і зданих завідувачу касою грошових сумах в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). В кінці операційного дня на підставі прибуткових документів касир складає довідку про суму прийнятих грошей та кількості що надійшли до касу грошових документів і звіряє суму за довідкою з сумою фактично прийнятих ним грошей. Довідка підписується касиром і зазначені в ній касові обороти звіряються з касовими журналами бухгалтерів. Звірка оформляється підписами касира в касових журналах і бухгалтерів на довідці касира. Готівка, прийнята протягом операційного дня, разом з прибутковими документами та довідкою про суму прийнятих грошей здається касиром завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей).

Всі пропозиції, що надійшли протягом операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в операційну касу банку і зараховано на відповідні рахунки клієнтів в той же робочий день.

Після закінчення прийому грошей вечірньою касою касир і операційний працівник проводять звірку їх фактичної наявності з даними прибуткових документів і касового журналу по приходу і підписують касовий журнал. Готівкові гроші, прибуткові касові документи, касовий журнал і печатка після закінчення операцій вечірньої каси зберігаються в сейфі, який передається під охорону. Вранці наступного дня працівники вечірньої каси приймають сейф від охорони і здають гроші і прибуткові документи завідувачу касою під розписку в касовому журналі.

Інший канал надходження готівки в банк - через апарат інкасації. Банк може здійснювати інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів власними силами та засобами або на договірних умовах через інші організації, що здійснюють операції з інкасації та входять до банківську систему РФ.

Видача готівки підприємствам і організаціям з їх банківських рахунків здійснюється за грошовими чеками.

Грошові чеки є бланками суворої звітності і видаються клієнту у вигляді чекових книжок. Кожна видача чекової книжки реєструється операційним працівником банку в реєстраційній картці клієнта із зазначенням дати видачі та номерів чеків з першого до останнього.

Заповнений грошовий чек клієнт пред'являє бухгалтерського працівникові, який перевіряє правильність заповнення чека і звіряє відповідність печатки та підписів посадових осіб підприємства із зразками. У бланку чека повинні бути зазначені сума, дата виписки чека, найменування одержувача, рахунок, з якого знімаються гроші, і підпис чекодавця. Сума прописом пишеться без абзацу з великої літери. Вільні рядки прокреслюються, а на зворотному боці грошового чека клієнт зобов'язаний вказати, для якої мети беруться гроші. Відомості про призначення платежу на звороті грошових чеків також завіряються підписами чекодавця.

Перевіривши правильність заповнення чека, бухгалтерський працівник записує суму чека в касовий журнал по витраті, відрізає від чека контрольну марку і передає її одержувачу грошей для пред'явлення в касу, а сам чек направляє в видаткову касу.

Отримавши грошовий чек, касир:

· Перевіряє наявність підписів посадових осіб кредитної організації, які оформили та перевірили грошовий чек, і тотожність цих підписів наявним у касира зразків;

· Звіряє суму, поставлену в грошовому чеку цифрами, з сумою, вказаною прописом;

· Перевіряє наявність на грошовому чеку розписки клієнта в отриманні грошей, відомостей про пред'явлення паспорта або іншого документа, що посвідчує особу одержувача грошей;

· Готує суму грошей, що підлягає видачі;

· Викликає одержувача грошей за номером чека і питає у нього суму одержуваних грошей;

· Звіряє номер контрольної марки з номером на чеку і приклеює контрольну марку до чеку;

· Повторно перераховує підготовлену до видачі суму грошей в присутності клієнта;

· Видає гроші одержувачу і підписує чек.

Клієнт має право за своїм бажанням перерахувати в банку отримані гроші полистно. Доставка грошей в приміщення для їх перерахунку клієнтами і сам перерахунок здійснюються в присутності одного з працівників касового підрозділу банку. Зняття грошей з рахунку клієнта проводиться в день отримання їх в касі банку.

В кінці операційного дня видатковий касир звіряє суму грошей, отриманих ним від завідувача касою під звіт, з сумами, зазначеними в видаткових документах, і фактичним залишком грошей, після чого складає довідку про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт, підписує її і наведені в ній касові обороти, звіряє з записами в касових журналах операційних працівників.

Звірка оформляється підписами касового працівника в касових журналах і операційних працівників на довідці касового працівника. Залишок готівки, видаткові касові документи, звітну довідку касовий працівник здає під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей завідувачу касою.

Робота банку з готівкою по обслуговуванню клієнтів - фізичних осіб, а також співробітників самого банку проводиться за прибутковими і видатковими касовими ордерами. Прибутковий касовий ордер використовується перш за все для прийому готівки від населення, а також для внутрішніх операцій самого банку, пов'язаних з поверненням невитрачених грошей, виданих під звіт працівникам банку, погашенням ними банківських позичок.

Видача грошей за видатковими касовими ордерами використовується при погашенні цінних паперів банку, видачі вкладів громадянам, видачі під звіт працівникам банку на відрядження, при оплаті представницьких витрат.