питання 4

Рух грошей, що обслуговують реалізацію товарів, робіт і послуг, називаютденежним зверненням.

Об'єктивною основою грошового обігу є товарне виробництво, де товарний світ поділяється на два види товарів: самі товари і товар - гроші. За допомогою Д. в готівковій та безготівковій формі здійснюється процес обігу товарів, а також рух позичкового і фіктивного капіталів.

З процесу грошового обігу, таким чином, випливає поняття грошового обороту.

Рух грошей в готівковій безготівковій формі при виконанні ними своїх функцій є грошовий оборот. Грошовий оборот охоплює процеси розподілу й обміну. Змінюючи форму вартості, Д. знаходяться в постійному русі між трьома основними суб'єктами: фізичними особами, юридичними особами і державними органами.

Грошовий оборот як дзеркало відображає стан економіки, саме збої в грошовому обороті, недосконалість грошового обігу є наслідком порушення економічної пропорції. У свою чергу потрібно прагне раціонально організовувати грошовий обіг з тим, щоб він сприятливо впливав на економіку. Питаннями організації як готівкового, так і безготівкового обороту займається ЦБ.

Грошовий оборот можна класифікувати:

1) За економічним змістом:

-) Грошово-розрахунковий оборот - звернення грошей нарасчетом ринку

-) Грошово-фінансовий оборот - звернення грошей на фінансовому ринку

-) Грошово-кредитний оборот - звернення грошей на кредитному ринку

-) Готівковий - обіг готівки

-) Безготівковий - обіг безготівкових грошей

ЦБ вживає зусилля для того, щоб готівковий і б / готівковий обороти були безперебійним. Вводяться новий технології паперових розрахунків, для того щоб прискорити б / нал оборот. ЦБ прагне зробити грошовий оборот безпечним як готівковий, так і безготівковий.

Основними критеріями для характеристики грошового обігу є:

Ступінь стійкості Д. Якщо Д. стійкі, то вони використовуються як у внутрішньому обороті країни, так і в зовнішньому. Це дозволяє державі збільшувати кількість Д. в обороті. Якщо Д. нестійке і рівень інфляції високий, то готівкові Д. не використовуються у зовнішньому обороті, а у внутрішній оборот втягується іноземна валюта. Для оцінки використання Д. використовується К-т монетизації:

К = (пор. Річна величина грошової маси / ВВП) * 100%

Роль грошового обороту, його правильна організація проявляються в наступних моментах:

· - налагодженість господарського обороту і платіжно-розрахункової системи

· - здатність забезпечувати збалансованість попиту і пропозиції

· - характер і ступінь впливу грошової маси на зростання цін та інфляцію

· - хронічна нестача коштів у суб'єктів ринку для своєчасної виплати з / п і фінансування оборотних коштів.

Грошовий обіг здійснюється в готівковій і безготівковій формах.

Готівковий і безготівковий обертів різні

· -готівкою оборот більш небезпечний і з часом ця небезпека збільшується

· -готівкою оборот дорожчий з точки зору вартості Д. (становить 20% від вартості Д.)

· - готівковий оборот обслуговує тіньовий і кримінальний бізнес, його важко зловити, його дуже складно врахувати і не можна сказати, кого він обслуговує. Ці обороти не обкладаються податками.

· - при готівковому обороті існують втрати бюджету, тому що можливий його відхід від оподаткування.

Налично- грошовий обіг - рух готівки в сфері обігу і виконання ними 2-х функцій: засобу платежу і засобу обігу. Готівково-грошовий обіг включає в себе рух всієї готівково-грошової маси за певний період часу між фізичними, юридичними особами та органами державної влади. Готівкові гроші використовуються: для оплати товарів, робіт, послуг; для розрахунків, не пов'язаних з рухом товарів і послуг (розрахунків по виплаті заробітної плати, премій, посібників, стипендій, пенсій, по виплаті страхових збурень за договорами страхування, при оплаті цінних паперів і виплаті доходу по них, по платежах населення, на господарські потреби , на оплату відряджень, на представницькі витрати, на закупівлю сільгосппродукції і т.д.). Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видів грошей: банкнот, металевих монет, інших кредитних інструментів (векселів, чеків, кредитних карток). ВУкаіни робляться спроби обмежити готівково-грошовий обіг, тому воно дозволяє йти від контролю держави за діяльністю юридичних і фізичних осіб.

Оскільки ЦБ в країні є єдиним емісійним центром і відповідає за рівень інфляції, то організація готівково-грошового обороту так само є функцією ЦБ. При організації готівково-грошового обороту ставляться такі завдання:

· -) зменшити частку готівки,

· -) забезпечити безперебійне постачання готівкою відповідно до потреб, -) забезпечити безпеку грошового обороту, постійно працюючи над системою захисту грошових знаків і над безпекою їх руху.

Для досягнення поставлених цілей ЦБ розробляє правила НДО в Україні (інструкція №14 «Про організацію готівково-грошового обігу вУкаіни»). Для зниження частки готівки в інструкції передбачені наступні положення:

· 1) все п / п зобов'язані зберігати ср-ва в касах в певному ліміті;

· 2) усі розрахунки п / п здійснюють б / нал шляхом і розрахунки готівкою обмежені в розмірі 60 тис. Руб. по 1 угоді.

Перевірку дотримання касової дисципліни здійснюють комерційні банки, де знаходяться рахунки цих п / п ЦБ перевіряє кому банки на предмет виконання ними перевірок касової дисципліни клієнтів. При виявленні випадків порушення касової дисципліни передбачені штрафні санкції, кіт стягують податок органи. У кожному регіоні потреба в готівці задовольняє підрозділи ЦБ. Кожна територіальна установа складає прогнози потреб у касової готівки на майбутній квартал. Прогнози території концентруються в Москві, ЦБ замовлення-т друкування Д в фабрику Держ знака. Для забезпечення безпек здійснення касових операцій ЦБ розробив правила інкасації Д, перевезення, касових операцій.

Безготівковий обіг - рух вартості без участі готівки. Високий рівень безготівкових розрахунків у будь-якій країні говорить про правильну, грамотної організації всього грошового обороту.

Між готівковим і безготівковим обігом існує тісний взаємозв'язок: гроші постійно переходять з однієї сфери обігу в іншу, вони утворюють загальний грошовий оборот, в якому діють єдині гроші.

Залежно від економічного змісту розрізняють дві групи безготівкового обігу: по товарних операціях. тобто безготівкові розрахунки за товари та послуги; за фінансовими зобов'язаннями. тобто платежі в бюджет і в позабюджетні фонди, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит, розрахунки зі страховими компаніями. Значення безготівкових розрахунків складається в тому, що вони прискорюють оборотність коштів, скорочують абсолютний розмір готівки в обороті, скорочуються витрати на друкування і доставку готівки.

ВУкаіни відповідно до правил БанкаУкаіни визначено, що розрахунки підприємств за своїми зобов'язаннями, а також між юридичними і фізичними особами за товарно-матеріальні цінності провадяться в безготівковому порядку через установи банку.

Для того щоб здійснювати б / нал розрахунки п / п відкривають в банках різні рахунки. Основний рахунок - розрахунковий рахунок. На ньому відображаються всі потоки, пов'язані з надходженням Грошей або платежами. Для того щоб відкрити р / рах, представляється пакет документів, кіт повинні підтвердити, що п / п зареєстровано в податкових органах, в ПФ. Документи повинні підтвердити зразки підписів, керівників, кіт можуть давати розпорядження по рахунку. Після перевірки відповідності документів банк і клієнт укладають договір на розрахунково-касове обслуговування. Сьогодні п / п їм право відкривати необмежену кількість р / рах. Крім р / рах відкриваються валютні рахунки якщо п / п займається експортом і імпортом. Бюджетним установам відкриваються бюджетні рахунки. П / п сьогодні може вибрати будь-яку форму б / нал розрахунків.

Визначено такі форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки платіжними вимогами-дорученнями; інкасові розрахунки; розрахунки із застосуванням акредитивів; розрахунки з використанням чеків; розрахунки з використанням векселів; клірингові розрахунки; розрахунки за допомогою пластикових карток.

Відповідно до положення 2П «Про б / нал розрахунках в РФ» передбачені 4 форми б / нал розрахунках:

1) Розрахунки плат дорученнями. Основний документ платіжне доручення. Основна маса розрахунків здійснюється платіжними дорученнями. При цій формі розрахунків участь банку min, і банк не може впливати на клієнта з метою прискорення платежів. При цій формі можливі 2 варіанти: Попередня оплата та Подальша оплата.

2) Розрахунки по інкасо. Основний документ - платіжне вимога. При розрахунках по інкасо банк бере на себе зобов'язання висунути плат вимога покупця. (Інкасо - пред'явити до оплати) При цій формі спочатку відвантажується товар, після відвантаження пред'являються вимоги в банк. Банк пред'являє плат вимога клієнта покупцеві і очікує 5 днів для того, щоб прийняв рішення про оплату або відмову.

3) Акредитивна форма розрахунків. Основний документ - аккредитивное заяву. Цією формою розрахунків користуються тоді, коли покупець невідомий або у покупця фін положення погане, або це велика поставка, кіт є дуже важливою для п / п. Ця форма гарантує платіж, вона є більш тривалою і дорогою. Схема: клієнт дає аккредитивное заяву в банк, на основі чого банк знімає ср-ва з рахунку клієнта і переводить ср-ва в банк постачальника. Ці Д зараховуються на окремий акредитивний рахунок. Банк постачальника повідомляє свого клієнта, що на його ім'я надійшли ср-ва на таку Σ і на такий термін. Постачальник відвантажує товар і, докладаючи відвантажувальні документи надає плат вимога ® банк зараховує ср-ва на рахунок постачальника.

4) Розрахунки чеками. Основний документ - чек. Чеками зручно розраховуватися в ситуаціях, коли постачальники самі купують товари і самі доставляють. При розрахунках чеками покупець повинен придбати чекову книжку в банку. Чекова книжка д б на визна Σ. Передбачена Σ знімається з р / рах і збожеволіє на окремий чековий рахунок. Чек передається в банк за місцем знаходження постачальника. Σ чека зараховується на рахунок постачальника, а сам чек направляється в банк покупця.