Пенсійні накопичення хочуть ліквідувати
ВУкаіни готується нова реформа по нарахуванню та виплати пенсій громадянам. З новими пропозиціями і змінами в пенсійні накопичення виступили представники Міністерства фінансів України та БанкаУкаіни. Що зміниться і що стане з пенсійними накопиченнями, в разі прийняття цієї реформи?
ВУкаіни готується нова реформа по нарахуванню та виплати пенсій громадянам. З новими пропозиціями і змінами в пенсійні накопичення виступили представники Міністерства фінансів України та БанкаУкаіни. Що зміниться і що стане з пенсійними накопиченнями. в разі прийняття цієї реформи? За новим законопроектом пропонується повністю ліквідувати пенсійні накопичення для тих громадян, які ще тільки готуються вийти на пенсію, майбутнім пенсіонерам.
Згідно з концепцією, платіж до Пенсійного фондУкаіни зберігається в незмінному вигляді (зараз - 22%). Хоча це не уточнюється в документі ЦБ і Мінфіну, вся ставка платежу буде виходити ПФР, який буде формувати на його основі за діючими «бальним» принципам страхову пенсію. Всі суми «пенсійного капіталу», як передбачається, будуть сплачуватися понад ставки в 22%, причому вже не в ПФР, а в недержавні пенсійні фонди (НПФ): накопичувальна частина пенсій, таким чином, буде виведена з-під контролю ПФР.
Основні положення концепції і реформи пенсійних накопичень від ЦБ і Мінфіну
Основні положення концепції ЦБ і Мінфіну:- ліквідація нинішньої накопичувальної системи,
- збереження обов'язкової ставки платежу до Пенсійного фонду в 22%,
- пільги і гарантії за додатковими накопичувальним платежах в НПФ в розмірі від 0% до 6% з добровільним вибором ставки.
При середній зарплаті в 30 тис. Руб. і стаж в 35 років використання накопичень за запропонованою схемою дає приблизно таку ж пенсію, що буде отримана в чисто страховій системі, а ось при середній зарплаті в 100 тис. руб. чисто страхова система дає коефіцієнт заміщення зарплати в 29%, а поєднання страхової та накопичень в НПФ - близько 34%.
Головне в пропозиціях ЦБ і Мінфіну - готовність визнання накопичень власністю громадян: в особливих випадках їх навіть готові виплачувати готівкою.
Ідея "індивідуального пенсійного капіталу" є завуальованою ліквідацією в нинішньому вигляді накопичувальної частини обов'язкового пенсійного страхування.
Платіж до Пенсійного фонду не змінюється
Платіж до Пенсійного фондУкаіни, згідно з концепцією, зберігається в незмінному вигляді (зараз - 22%). Вся ставка платежу буде виходити ПФР, який буде формувати на його основі за діючими "бальним" принципам страхову пенсію.
Всі суми "пенсійного капіталу", як передбачається, будуть сплачуватися понад ставки в 22% - причому вже не в ПФР, а в недержавні пенсійні фонди (НПФ): накопичувальна частина пенсій, таким чином, буде виведена з-під контролю ПФР.
Засоби "мовчунів" протягом тих же двох років за замовчуванням будуть конвертовані в пенсійні бали, і з цього моменту їх участь в накопичувальній системі припиняється.
Особисті пенсійні накопичення придбають інший вид
Для тих, хто припускає, що все-таки буде робити пенсійні накопичення, держава пропонує наступну схему.
Нові кошти, що сплачуються в накопичення в НПФ, звільняються від сплати податку на доходи фізосіб (ПДФО). Держава готова співфінансувати платіж на частину податку і дозволяє трохи скорочувати платіж в ПФР.
При цьому ставка додаткового платежу на накопичення встановлюється платником самостійно: в діапазоні від 0% до 6% все пільги і гарантії діють, все сплачене понад 6% не звільняється від ПДФО, не змінює сум платежу в ПФР і не підлягає держгарантії.
Згідно з розрахунками ЦБ і Мінфіну при ставці додаткового платежу 6% з зарплати 100 руб. на руки платник отримуватиме 81,78 руб. (Зараз - 87 руб.), Сплачувати ПДФО в 12,22 руб. (Зараз - 13 руб.), Перераховувати в ПФР 20,68 руб. (Зараз - 22 руб.) І робити накопичення в ПФР на 7,32 руб.
З них 6 крб.- платіж самого працівника, 0,78 крб.- пільга по ПДФО і 1,32 крб.- скорочення внеску в ПФР з відповідним зниженням нарахування пенсійних балів.
Платежі повинен робити роботодавець
За пропозицією Мінфіну і ЦБ, платежі і в НПФ, і в ПФР повинен робити роботодавець, що збільшить навантаження на його бухгалтерію, платіж в конкретний НПФ буде робитися безпосередньо.
Повністю добровільними нові накопичення при цьому не будуть. Всі нові працюючі будуть за замовчуванням "підписуватися" на участь в накопичувальній системі - зі ставкою в 0% в перший рік, 1% - в другій, 2% - в третій з ростом до 6% в шостий рік.
Від сплати додаткового внеску можна, по суті, відмовитися і в будь-який момент зменшити платіж до 0%, а також зафіксувати ставку на будь-якому рівні в діапазоні від 0% до 6% на постійній основі.
Накопичення, зроблені за ставкою 0-6%, гарантуються в АСВ за тією ж схемою, що і зараз. Це п'ятирічна гарантія позитивної прибутковості і гарантія збереження накопичень при банкрутстві НПФ.
Виплати накопиченого ЦБ і Мінфін пропонують зробити гнучкими
По-перше, за п'ять років до виходу на пенсію (в презентації передбачається незбільшення пенсійний вік для чоловіків, 60 років) можна буде отримати "в разі виникнення надзвичайних обставин" до 20% накопичень.
У разі тяжкої хвороби все накопичення в НПФ можна буде вилучити і витратити
Залежно від обсягу накопичень (більше накопичень - більше варіантів) доступні будуть кілька схем виплат, в ідеальній ситуації (накопичення дозволяють забезпечити аннуїтетниє виплати понад 5 МРОТ) можливий вибір з чотирьох варіантів: щомісячні виплати до вичерпання накопичень, термінові виплати, ануїтет з прив'язкою до інфляції, виплата залишку накопичень, що забезпечують виплати такого ануїтету, майже в будь-якій формі.