Облік у відокремлених підрозділах, 1с підприємство ред

Облік у відокремлених підрозділах - важлива тема для практикуючого бухгалтера.

У організації, що динамічно розвивається і територіально просуває свій бізнес, виникає велика ймовірність створення відокремлених підрозділів. Причому створення таких не залежить від того, чи відображено створення цих відокремлених підрозділів в установчих документах.
Упустили момент створення? Як результат: не склали вчасно звітність і не заплатили податки ...
Штрафні санкції за дану помилку можуть не тільки сильно вдарити «по кишені», а також честі та гідності посадової особи (ст.119, ст.122, ст.126, ст. Ст.15.5 КоАП), але і призупинити діяльність підприємства.

Тому важливо знати і вести правильний облік у відокремлених підрозділах

Розібратися в складнощах обліку у відокремлених підрозділах вам допоможе

Майстер клас. «Облік у відокремлених підрозділах. Теорія і Практика в 1С: 8 »

ЧАСТИНА 1, ТЕОРІЯ: ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ: Как не упустить ГОЛОВНЕ.
ТРУДНОЩІ податкового обліку: ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПОДАТОК НА МАЙНО, ТРАНСПОРТНИЙ ПОДАТОК.

1. Відокремлений підрозділ (ОП). розбираємося в поняттях і особливості.

• Розглядаємо ознаки ОП, йдемо від помилок у визнанні ОП такими.
• Розбираємося в порядку постановки на облік і зняття ОП в податкових органах і уникаємо відповідальності за порушення термінів подачі повідомлень

2. Хто тут головний: вибираємо відповідальне ОП

• Навіщо потрібна бухгалтеру централізована сплата податку на прибуток?
• Хто встановлює критерії вибору відповідального ОП? Право або необхідність закріплення порядку в обліковій політиці для цілей оподаткування
• Що буде якщо порушити терміни повідомлення податкових органів про вибір відповідального ОП?
• Бізнес - штука непередбачувана: розглядаємо «життєві» ситуації з відповідальними ОП

3. Робіть Ваші ставки, панове: середньооблікова чисельність або витрати на оплату праці

• Що обіцяє нам вибір того чи іншого показника і є переваги методів друг перед другом?
• Мінфін згоден, що тільки Росстат знає, як розрахувати середньоспискову чисельність
• Ми повинні їх знати в обличчя: форми статистичної звітності, які можуть «підвести» при виїзній перевірці
• Закріплюємо поняття «витрати на оплату праці», які використовуються при розрахунку
• Знову на увазі облікова політика: закріплення обраного методу в обліковій політиці для цілей оподаткування

4. Що в вартості тобі моєї: з'ясовуємо стосунки із залишковою вартістю майна, що амортизується

• Поняття майна, що амортизується за правилами НК РФ
• Що потрібно; що не можна: розглядаємо правила розрахунку і включення до складу майна, що амортизується
• Хто замовляє правила в порядку розрахунку залишкової вартості: статті НК або вказівки Мінфіну?

5. Контрольне зважування: розрахунок питомої ваги і частки прибутку, що припадає на ОП

• Краще один раз побачити, зберегти в пам'яті: «показові» розрахунки питомої ваги і прибутку, що припадає на ОП
• А знижки у вас передбачені? Як не помилитися у розрахунку прибутку при застосуванні зниженої ставки (розрахунок «фіксованою» і «плаваючою» ставки, що припадає на пільговий суб'єкт)
• Обережно, ОП закривається: варіанти розрахунку прибутку при закритті ОП, при закритті відповідального ОП

6. Звичайне чудо: заповнюємо Додаток №5 до Лісту 02 податкової декларації з податку на прибуток

• Які дані, необхідно мати під рукою, щоб заповнити податкову декларацію з податку на прибуток в частині ОП і що вийде на виході (приклад Додатки №5 до Лісту 02 і порядок подання звітності до податкових органів)
• Спокій! Тільки спокій! Працюємо з податковими органами при закритті ОП. порядок складання, подання уточнених податкових декларацій, передача особових рахунків

7.Налогі на майно і транспортний податок. трохи про важливе.
Розбираємося з поняттями: окремий баланс, місце реєстрації і закріплюємо порядок подання податкової звітності з податку на майно і транспортного податку при наявності ОП.

8. Відповіді на питання
Про Лектора - Ускова В.Д .:
Ускова Валентина, заступник начальника податкового відділу компанії, що займається транспортуванням нафти і нафтопродуктів, найбільшого платника податків, Спеціаліст-практик. Досвід роботи з податковими органами понад 10 років. За плечима 6 виїзних податкових перевірок з «нульовими» актами, включаючи перевірку консолідованої групи платників податків. Практична робота з відокремленими підрозділами: формування податкових декларацій з податку на прибуток, податку на майно, транспортного податку по 46 відокремлених підрозділів в 13 суб'єктах РФ

ЧАСТИНА 2, ПРАКТИКА: ОБЛІК В 1С: ЗУП І 1С: КОРП В ОРГАНІЗАЦІЯХ З відокремленого підрозділу
Кадровий облік, розрахунок зарплати, облік по ПДФО та страховими внесками в організаціях, що мають відокремлені підрозділи, має свої нюанси і тонкощі. Важливо правильно спочатку налаштувати програму 1С: ЗУП для подальшого коректного ведення обліку «по обособкам». Якщо «напартачив» при введенні відокремленого підрозділу в програму, то в подальшому не буде можливості отримати з програми регламентовану звітність з ПДФО і внесків. Виправляти такі помилки в подальшому дуже складно і трудомістким. Особливо важливо організувати правильний облік для цілей обліку та розрахунку ПДФО. І тут багато складнощів і помилок виникає, якщо один співробітник протягом одного податкового періоду встигне попрацювати в двох «обособках».

Програма практичної частини майстер-класу:

• Види відокремлених підрозділів та їх опис в програмі 1С: ЗУП, використання довідника «Території»
• Кадровий облік працівників відокремлених підрозділів, переклади працівників між «обособкамі»
• Розрахунок зарплати у відокремлених підрозділах, розташованих в особливих територіальних умовах
• Облік і звітність з ПДФО в організаціях з відокремленими підрозділами
• Облік і звітність по страхових внесках в організаціях з відокремленими підрозділами
• Розмежування прав доступу користувачів для обліку в організаціях, що мають відокремлені підрозділи

Облік у відокремлених підрозділах