Контокорентний рахунок 2

Контокорентний рахунок - це спеціальна банківська послуга, яка має на увазі об'єднання двох видів операцій (кредитних і розрахункових). У момент відкриття контокорентного рахунку автоматичні відбувається закриття інших видів рахунків (в тому числі і розрахункового). При цьому особливість контокоренту - комплексне відображення платіжного балансу клієнта.

Сутність контокорентного рахунку

Особливість контокорентного рахунку - можливість використання двох видів сальдо:

- дебетове сальдо відображає суму, яку клієнт заборгував банківській установі. При цьому мова йде тільки про ті засоби, з яких банк стягує відсотки по причині підвищеного кредитного ризику в порівнянні з іншими видами кредитування. При цьому плата за контокорентний кредит встановлюється на максимально високому рівні;

- кредитове сальдо відображає наявність особистих коштів в обороті, що є приводом для виплати відсотків в його сторону. При цьому ставка відсотка по кредитному сальдо знаходиться на рівні платежів по розрахунковому рахунку.
Часто банк йде на оформлення контокорентного рахунку при оформленні позики. При цьому для фінансово-кредитної установи такий вид угоди є найбільш витратним, що виливається у великі витрати і для самого клієнта. Кредит, який надається за допомогою відкриття контокорентного рахунку, носить однойменну назву - «контокорентний».

Якщо клієнт виявляє бажання відкрити контокорентний рахунок в банку, то він зобов'язується подати заявку. Після її розгляду банк приймає рішення, давати добро на відкриття рахунку чи ні. Знову-таки, в питанні відкриття контокорентних рахунків і надання позик банки можуть підходити вибірково. Наприклад, для позичальників першого класу може бути відкрита кредитна лінія з можливістю надання позик без забезпечення. Більш того, в таких видах позик може бути передбачена мінімальна процентна ставка.

Договір контокорентного рахунку

В останні роки банки все частіше пропонують своїм клієнтам укладання договорів на контокорентні рахунки. Їх суть - кредитування клієнтів при досягненні на рахунку «нульового» межі, а також проведення заліків за поточним сальдо.

Договір може складатися в письмовій та простий формах.

Оформлення договору контокорентного рахунку проводиться одним з двох способів:

1. За допомогою підписання одного договору. Найчастіше такий документ має стандартну форму і використовуються для укладення угод з різними клієнтами.

2. Шляхом оформлення заявки за встановленою формою. а також передачі необхідного пакету документів. При цьому необхідно дочекатися узгодження керівника банку і отримати його підпис. В такому випадку заява від клієнта є офертою (заявкою клієнта на відкриття рахунку), а підпис керівника банку - це акцепт (його згоду).

Щоб відкрити контокорентний рахунок, юридична особа повинна передати в банк:

- заяву, заповнену за визначеною формою. У документі клієнт заявляє про своє бажання відкрити рахунок в банку;
- свідоцтво, яке підтверджує державну реєстрацію в якості юрособи;
- установчі документи компанії;
- картку, на якій будуть зразки підписів головбуха і керівника компанії (на картці повинна ставитися спеціальна печатка);
- інші документи, що підтверджують постановку юрособи на облік в основних фондах.

Якщо стороною угоди виступає не юридична особа, а індивідуальний підприємець. то потрібно надати:

- заява, складена за затвердженою формою, з підписом ІП;
- свідоцтво, яке підтверджує державну реєстрацію;
- картку, на якій буде зразок підпису ІП та відбиток печатки. При цьому підпис має бути засвідчений нотаріально.

При укладанні контокоррентного договору в угоді фігурує два учасники:

- банк з відповідною ліцензією, яка підтверджує право на проведення таких операцій з рахунками клієнтів;
- клієнт, в якості якого може виступати, як фізичне, так і юридична особа.

При цьому клієнт зобов'язується передати банку всі необхідні документи, які згадані в договорі сторін і нормативно-правових актах. У паперах повинні перераховуватися всі особи, які мають право здійснення операцій з рахунком від імені клієнта. Крім цього, клієнт може давати розпорядження своєму банку щодо списання грошей на вимогу третьої сторони.

Якщо відбувається реорганізація юридичної особи, то обов'язковою умовою є переоформлення рахунку або внесення змін до договору. При цьому завдання клієнта - пред'явити такий самий пакет документів, що і при первинному оформленні. Що стосується розірвання договору, то процедура може проводитися, як в загальному порядку, так і на індивідуальних засадах. При цьому розірвання угоди за ініціативою клієнта може статися в будь-який момент часу.

З боку банку розірвання договору можливе лише в наступних випадках:

- коли обсяги коштів на контокоррентном рахунку клієнта знижуються нижче певного мінімуму (цей параметр обмовляється в банківському договорі). При цьому клієнту на відновлення рахунку дається близько одного місяця з моменту попередження;
- при простоюванні рахунку протягом одного року, якщо ця умова не передбачено умовами договору.

Автоматичне припинення терміну дії договору відбувається в разі смерті клієнта банку або банкрутства компанії. Підсумком стає закриття рахунку клієнта.

Особливу увагу варто приділяти змісту договору. До найбільш важливим моментів можна віднести:

1. Виконувати всі операції по рахунку з урахуванням умов контокоррентного договору і законів РФ. Дане зобов'язання можна умовно розділити на кілька складових:

- прийняття коштів і їх зарахування на рахунок клієнта. При цьому кошти повинні надходити протягом доби з моменту надходження до фінансової установи платіжного документа;
- виконання доручень з боку клієнта, що стосуються перерахування грошей з рахунків і видачі необхідних коштів на руки;
- надання позик за рахунком;
- контроль векселів та інших паперів, пов'язаних з фінансовими активами. При цьому фінансова установа не має права контролювати рух грошових потоків. Всі угоди по рахунку проводяться мимоволі і виконуються своєчасно.

2. Зберігати банківську таємницю. Це відноситься до всіх засобів - банківським вкладом, позиках, угодах по рахунку і так далі. Особлива увага приділяється передачі матеріалів в разі смерті клієнта. У такій ситуації всі дані передаються консулам, нотаріусам і спадкоємцям. Якщо ж банк з якої-небудь причини видає інформацію про клієнта, то останній може вимагати компенсацію збитків.

1. Суворо дотримуватися банківські правила при проведенні будь-яких угод з контокоррентному рахунку.

2. Своєчасно оплачувати витрати по рахунку (якщо такі умови передбачені договором). Комісія за банківські послуги може стягуватися кожні три місяці. При цьому для розрахунку використовуються кошти з рахунку клієнта. Якщо ж договором не визначена плата за послуги, то банк задовольняється тією прибутком, яку отримує від використання коштів клієнта.

Кредит, як одна зі складових контокорентного рахунку

Уже згадувалося, що при оформленні контокорентного рахунку у клієнта є можливість поповнювати свій оборотний капітал при гострій нестачі коштів. Така ситуація виникає в разі, коли з'являється гострий розрив між вхідний і вихідний потоком на рахунку клієнта.

Суть контокоррентного кредиту - надання коштів для здійснення поточних платіжних операцій в умовах дефіциту коштів на поточному (розрахунковому) рахунках. Особливість позики в тому, що він видається тільки в разі потреби і має поновлюваний характер. При цьому за своєю суттю він дуже схожий з кредитною лінією.

В якості кредитора при контокоррентном позику виступає фінансово-кредитна організація комерційного типу або один з її філій. В ролі позичальників можуть виступати юридичні особи, які мають діючий бізнес. Об'єкт кредитування - оборотний капітал. який може стати в нагоді при появі «прогалин» між надходженням прибутку на рахунок і продажем продукції.

При цьому банк пред'являється наступні вимоги до потенційних клієнтів:

- наявність постійних партнерів в сфері бізнесу;
- стабільність на ринку протягом останніх років роботи;
- наявність стабільної чистого прибутку, необхідної для формування основних фондів;
- високі фінансові показники.