Комерційні банки, їх діяльність

Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою бан-ської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.

Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості і здійснювати розрахункові операції за дорученням кліентов1. Таким чином, комерційні банки здійснюють (повинні здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції. Комерційний банк, як і будь-який інший банк, виконує функції:

• акумуляції (залучення) коштів в депозити;

• їх розміщення

• розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Комерційні банки виступають перш за все як специфічні

кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій та населення.

Економічну основу операцій банку по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів становить рух грошових коштів як об'єктивного процесу, що виявляє вплив на формування і використання позичає вартостей. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів.

Комерційні банки більшості західних країн виконують

Зараз різні операції для задоволення фінансових потреб

ностей всіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої кому

пании. Великі установи банків здійснюють для своїх клієн

тов за деякими оцінками до 300 видів операцій та послуг. До них

відносяться: ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази

коштів, прийом заощаджень, видача різноманітних позик, купівля-про

дажа цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей

в сейфах і ін. Завдяки цьому комерційні банки постійно і

нерозривно пов'язані практично всіма ланками відтворення

Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці. За українським законодавством до основних банківських операцій відносять наступні:

• залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний термін;

• надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;

• відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;

• здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, в тому числі банків-кореспондентів;

• інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;

• управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;

• купівля у юридичних і фізичних осіб і продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;

• здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;

• видача банківських гарантій.

Крім того, відповідно до українського банківського законодавства комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій вправі робити наступні операції:

• видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

• придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;

• надання консультаційних та інформаційних послуг;

• надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

Кредитна організація також має право виконувати інші операції, властиві їй як юридичній особі відповідно до законодавства Укаїни. Всі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії БанкаУкаіни і в іноземній валюті.

Кредитної організації (в тому числі комерційним банкам) забороняється заняття виробничої, торговельної та страховою діяльністю, т. Е. Ці операції слід віднести до числа небанківських.

Наведені раніше положення із Закону «Про банки і банківську діяльність» містять згадка про операції та послуги банку. У вітчизняній економічній літературі часто не бачать різниці між цими поняттями. При цьому поширене визначення банківських послуг як «масових операцій». Однак з такого визначення не ясно, ніж послуги відрізняються від банківських операцій. Тим часом про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин «клієнт - банк». Саме наявність клієнта і дозволяє розглядати операції банку як його послуги. Таким чином, банківською послугою є одна або декілька операцій банку, які відповідають певну потребу клієнта.

Крім того, послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на користь останнього за певну плату. До основних характеристик банківської послуги відносяться:

• нематеріальна сутність послуг;

• продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;

• проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;

• система збуту (надання банківських операцій і послуг) ексклюзивна і інтегрована, оскільки всі філії одного банку виконують однаковий набір банківських операцій і послуг.

Важливо відзначити, що відповідно до українського банківського законодавства кредитним організаціям забороняється укладати угоди і виконувати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції в банківській справі. Придбання акцій (часток) статутних капіталів кредитних організацій, а також укладання угод, що передбачають контроль за діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), не повинно суперечити антимонопольному правилам.

Крім того, послуги комерційних банків можна визначити як

проведення банківських операцій за дорученням клієнта на користь пос

Ледней за певну плату. До основних характеристик банків

ської послуги відносяться.

• нематеріальна сутність послуг;

• продукт не складується, але в банках створюються запаси грошових коштів, якими управляє банкір;

• проведення банківських операцій і послуг регламентується в законодавчому порядку;

Клієнт банку. Законодавство більшості країн відносить до числа клієнтів банку будь-яких фізичних і юридичних осіб, які відкрили рахунок в банку і які уклали юридичний договір з ним. Остання обставина істотно. Наприклад, у Великій Британії особа, яка отримує в банку деяку разову послугу (обмін валюти або обмін монет на банкноти) його клієнтом юридично не вважається.

Договір банку з клієнтом. У нашій країні відносини між БанкомУкаіни, комерційними банками і їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом. Договір визначає основні положення співпраці банку і клієнта. Згідно з угодою, ділові взаємини банку і клієнта будуються на взаємній довірі. Банк офіційно надає послуги клієнту, бере зобов'язання виконувати вказівки останнього і запевняє клієнта в тому, що той може покластися на компетентність банківських працівників і їх високий професіоналізм.

У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і вкладах (депозитах), вартість банківських послуг і терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення умов договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.

Всі права представництва або розпорядження коштами, цінними паперами та іншими цінностями мають силу до тих пір, поки від клієнта не надходить спеціального письмового вказівки про їх скасування або призупинення. Зміни в правах представництва або розпорядження коштами вступають в силу тільки після того, як банк отримує про них повідомлення в письмовому вигляді. При цьому клієнт зобов'язується повідомляти банк негайно про всі події, що мають важливе значення з урахуванням ділових взаємовідносин клієнта і банку, особливо про зміни в найменуванні клієнта (назві компанії) і його правоздатності (наприклад, про досягнення клієнтом повноліття).

Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) і комисси

онное винагороду за операціями встановлюється кредитної орга

нізації за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено фе

Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки по кредитах, вкладами (депозитами), комісійну винагороду та терміни дії цих угод (договорів) з клієнтами, за винятком тих випадків, коли це передбачено в угоді з клієнтом. Клієнт має право пред'являти претензії банку виключно в межах суми коштів на своєму рахунку (рахунках), в тій же валюті і тільки в суворо визначених випадках, коли ці претензії не викликають дискусій або підтверджені випискою з рішення суду.

Банківські рахунки. Практично у всіх країнах правові взаємини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті в комерційних банках за їх згодою, якщо інше не встановлено федеральним законом. Наприклад, клієнт - юридична особа може мати кілька рахунків по основній діяльності. Одним з таких рахунків є розрахунковий (поточний) рахунок, який використовується для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), обліку доходів від позареалізаційних операцій та інших надходжень, а також для розрахунків з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями і інших платежів. Крім розрахункового рахунку клієнт банку може мати також депозитні, позичкові та інші рахунки в рублях і іноземній валюті.

Порядок відкриття, ведення та закриття банком рахунків клієнтів встановлюється федеральними законами і БанкомУкаіни. Відповідальність комерційного банку, його керівників та інших посадових осіб за порушення цього порядку встановлюється федеральними законами.

В процесі проведення міжбанківських операцій відповідно до чинного законодавства українські комерційні банки на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядку розрахункові центри і кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного , і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими БанкомУкаіни.

Комерційний банк щомісячно повідомляє в БанкУкаіни про знову відкриті кореспондентські рахунки на території української Феде ^ рації і за кордоном.

Кореспондентські відносини між комерційним банком і Бан

комУкаіни здійснюються також на договірних засадах. списання

коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її распоря

жению або з її згоди, за винятком випадків, передбачених

федеральним законом. При нестачі коштів для кредитування клі

ентов і виконання прийнятих на себе зобов'язань комерційний банк

може звертатися за отриманням кредитів в БанкУкаіни на определя

ваних останнім умовах.

Відповідно до українського банківського законодавства при укладанні угоди кредитна організація зобов'язана на вимогу фізичної або юридичної особи надати інформацію про свої фінансові звіти, в тому числі бухгалтерський баланс, і аудиторський висновок за попередній рік і щомісячні бухгалтерські баланси за поточний рік. За порушення порядку розкриття інформації і введення клієнтів та інвесторів в оману за допомогою недостовірної інформації кредитна організація несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

Отже, багато комерційних банків в сучасних умовах пропонують своїм клієнтам (як фізичним, так і юридичним особам) широке коло операцій і послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції по акумуляції грошових коштів населення, господарських організацій, фірм, компаній; по розміщенню кредитних ресурсів; організації та проведення грошових розрахунків; пропонують клієнтам різні банківські операції та послуги.

В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:

АКТИВНО-ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ (комісійно-посередницькі)

Залучення коштів клієнтів з наданням послуг

Залучення коштів клієнтів без надання послуг

Залучення коштів з інших джерел

Операції, наведені банком за свій рахунок і в свою користь

Операції, що проводяться банком за дорученням клієнтів і за їх рахунок

Операції, що проводяться за дорученням клієнтів і на комісійних засадах ( «чисті банківські послуги»)