Яким чином розраховується податок з продажу будинку разом із земельною ділянкою під ним

Договори купівлі-продажу житлових будинків з землею під ними мають одну особливість - новому власнику переходить право одночасно на два об'єкти нерухомості.

Дохід від реалізації кожного з них підлягає обов'язковому оподаткуванню.

Хто зобов'язаний сплачувати податок?

1. Фізичні особи, раніше користувалися податковим вирахуванням. Якщо громадянин РФ, який продає знаходиться у нього у власності нерухомість, вже колись користувався правом майнового відрахування, то він зобов'язаний сплатити в казну мито в розмірі 13% від суми, зазначеної в договорі купівлі-продажу.
2. Фізичні особи, які не бажають користуватися правом податкового вирахування. Якщо громадянин України продає земельну ділянку з будинком вперше в своєму житті, але при цьому не користується своїм законним правом вирахування, то він також зобов'язаний сплатити державі мито в розмірі 13% від розміру угоди.
3. Індивідуальні підприємці. ІП, що здійснюють різні операції з земельними ділянками, зобов'язані платити в державний бюджет податки в тому ж розмірі, що і фізичні особи.
4. Юридичні особи. Різні підприємства, статутом яких передбачена можливість укладання угод із земельними активами, сплачують з кожної угоди податок в установленому порядку.

Згідно з чинним податковим законодавством, не сплачувати податок з продажу нерухомості мають право:

Розмір і розрахунок відрахувань до бюджету з продажу

Розмір ПДФО, який громадянин зобов'язаний сплатити з продажу нерухомого майна. сильно залежить від конкретної ситуації.

Нижче приведена інструкція, дотримуючись якої, можна швидко розрахувати податок, яким буде обкладена та чи інша угода купівлі-продажу.

У разі, якщо громадянин здійснює продаж землі, якою володів за документами менше 3 років і при цьому він не користується правом на майнове відрахування, то угода оподатковується в розмірі 13% від суми угоди.

У разі, якщо громадянин продає ділянку, який у нього у власності менше 3 років. але при цьому він користується податковим вирахуванням, сума відрахувань зменшується на 1 млн. рублів.

Наприклад: Громадянин продає надів за 2 млн. Рублів. При використанні вирахування сума, з якої буде утриманий податок, буде дорівнює 1 млн. Рублів. А значить, сума відрахувань в даному випадку складе 130 тис. Рублів.

У разі, якщо людина продає за один календарний рік кілька об'єктів нерухомості. він має право скористатися вирахуванням в розмірі понесених витрат.

Яка процедура сплати ПДФО за угодою купівлі-продажу?

Щоб сплатити податок з прибутку, отриманого фізичною особою при продажу землі, громадянин повинен виконати наступні дії:

1. Підписати договір купівлі-продажу земельної ділянки, передати право користування землею покупцеві і отримати компенсацію в установленому договором розмірі.
2. Розрахувати суму, яку необхідно сплатити державі за інструкцією, вказаною в попередньому пункті.
3. Подати податкову декларацію, в якій потрібно вказати, яка власність є об'єктом угоди, за скільки вона була продана і який податок з неї потрібно сплатити.

Подати податкову декларацію можна різними способами:

• особисто (прийти до відділення податкової служби і заповнити деклараційний бланк);
• віддалено, скачавши з сайту ФНС або з сайту держпослуг онлайн-форму і заповнивши її відповідно до інструкції.

Після отримання квитанції на оплату податку продавець землі повинен внести кошти будь-яким зручним способом (через ощадкасу, пошту або за допомогою терміналів).

Квитанцію про оплату необхідно зберегти, щоб підтвердити грошовий переказ у разі виникнення претензій у працівників податкових органів.

Хто має право на майнове відрахування?

При продажу майна громадяни можуть скористатися різноманітними податковими відрахуваннями:

1. Відрахування в розмірі до 1 млн. Рублів надається громадянам, які ще жодного разу в своєму житті не продавали земельну власність або не користувалися правом вирахування раніше.
2. У разі, якщо громадянин продає 2 і більше земельні ділянки протягом календарного року, він має право на майнове відрахування в розмірі витрат, понесених на придбання продаваних земельних наділів.

Особливості оподаткування операцій з нерухомістю

Громадянам, які збираються продати належну їм земельну ділянку з будинком. необхідно взяти до уваги ряд нюансів.

Якщо громадянин, який збирається продати нерухомість, проживає на території Укаїни протягом року менше 183 днів. то ставка податку від суми продажу для нього зростає з 13% до 30%.

У разі, якщо громадянин продав землю, що належала йому більше трьох років. і отримав квитанцію на сплату податку, він все одно повинен звернутися в територіальне відділення ФНС з підтвердженням володіння землею більше трьох років і зняти з себе зобов'язання сплати податку.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регіони)

Це швидко і безкоштовно!