Яке оподаткування вибрати ип для роздрібної торгівлі
Нововведення в національному законодавстві часто ставлять під сумнів вибір оподаткування. Молоді підприємці часто задаються питанням про те, яке оподаткування вибрати для ІП роздрібна торгівля? Оподаткування є принципово важливим питанням для будь-якого ІП, адже від правильності цього вибору залежить раціональність всієї роботи і загальна прибутковість підприємства.
Отримати дозвіл на реалізацію будь-якого продукту не складно, при цьому, дуже важливо вибрати відповідну систему виплати податків. Щоб розібратися в питанні вибору, необхідно детально розглянути всі нюанси основних податкових систем, щоб в результаті прийняти правильне рішення. Реєстрація ІП проводиться протягом п'яти днів, але вибрати систему, по якій ви будете працювати, ви повинні заздалегідь. Ви можете оформити своє індивідуальне підприємство самостійно або за допомогою спеціальних організацій, але оподаткування ви повинні вибрати самі.
Існує три системи оподаткування:
- ЕНВД (система єдиного податку, заснована на поставлений дохід);
- ССО (система спрощеного типу);
- ОСНО (загальне оподаткування).
- наявність працівників у ІП, їх кількість;
- тип комерційної діяльності;
- можливість швидкого зростання підприємства на перспективу;
- внутрішня економічна ситуація.
Зверніть увагу. Правильно обрана система оподаткування може допомогти молодому підприємцю швидко розвинути свій бізнес і отримати максимум дохід від роздрібної торгівлі.
8 (499) 350-80-24 (дзвінок безкоштовний)
Якщо ви вирішили вибрати ЕНВД, тоді вам необхідно бути готовим до жорстких обмежень з боку держави. Види діяльності, які можуть обкладатися даною системою, досить обмежені. При цьому державна влада Укаїни вправі вкоротити і без того невеликий список можливих напрямків в комерційній діяльності. Переконайтеся, що в даному переліку фігурує вид діяльності, яким ви вирішили займатися:
Однак це далеко не всі обмеження в даній системі, існують певні вимоги до кожного з перерахованих вище видів діяльності:
- стоянки або паркування - не більше двадцяти машин на певній території;
- площі для торгівлі і надання послуг у сфері громадського харчування - робоча площа не повинна становити більше ста п'ятдесяти квадратних метрів;
- площі під здачу в оренду - не більше п'ятисот метрів квадратних;
- реєстрація на окремому реєстрі.
Зверніть увагу. Для кожного виду діяльності передбачено правило, що не дозволяє збільшувати чисельність працівників, на одному підприємстві може працювати не більше ста співробітників.
Реєстрації ІП здійснюється протягом п'яти днів, після закінчення ще п'яти днів після отримання свідоцтва необхідно подати заяву на перехід до ЕНВД. Перед тим, як подати заяву, переконайтеся в тому, що в вашому регіоні даний вид діяльності потрапляє під систему ЕНВД, щоб отримати дозвіл. До переваг даної методики можна віднести:
- повна відсутність обліку;
- легка і проста форма бухгалтерської та фінансової звітності;
- звільнення від виплат деяких податків (ПДВ, ПДФО та інші).
Користуючись ЕНВД, ІП може заощадити досить коштів на послуги бухгалтера, та й проблем з подачею звітів ніколи не виникне. Індивідуальний підприємець здійснює виплати в пенсійні та страхові фонди на загальних державних підставах. Єдина звітність по бухгалтерської діяльності являє собою одну декларацію, яку необхідно складати один раз на квартал і подавати в податкову інспекцію за місцем реєстрації.
Існують і недоліки в цій формі виплат:
- оподаткування здійснюється за фіксованими чітким стандартам;
- неможливість змінити суму внеском при збитковому становищі ВП.
Раціональний підхід до проблеми допоможе вам розібратися, яке оподаткування краще вибрати в конкретному випадку, щоб отримати дозвіл на здійснення роздрібної торгівлі.
Особливості спрощеної системи оподаткування
Після того, як реєстрація вашого ІП пройдена, ви можете подати заяву на спрощене оподаткування або ж пред'явити обидві заяви одночасно для економії часу, щоб отримати дозвіл на здійснення роздрібної торгівлі. Будьте гранично уважні при виборі системи внесків, так як перейти на іншу форму буде можливо тільки з нового облікового року. Основні обмеження ССО полягають в наступному:
- чисельність працівників - не більш ста чоловік;
- річні доходи підприємства не повинні перевищувати шістдесяти мільйонів рублів (прибуток від оперативної діяльності, яка прописана першої в свідоцтві реєстрації).
ССО, так само, як і ЕНВД, поширюється далеко не на всі види комерційної діяльності, однак спрощенка є більш щадить системою. Під спрощену систему оподаткування не потрапляють такі види бізнесу:
- ломбардні організації;
- підприємства з надання банківських і страхових послуг;
- фірми на бюджетній основі;
- фонди позабюджетної системи;
- виготовлення продукції, яка позначається акцизними марками;
- компанії з надання комунальних послуг.
Спрощена система оподаткування має безліч позитивних сторін, основними з них є:
- можливість самостійного вибору типу обчислення виплат;
- звільнення від безлічі податків;
- фіксовані тарифи на відрахування в пенсійні та страхові фонди;
- облік у вигляді веденні книги доходів і витрат;
- легка звітність для податкової інспекції.
ІП може отримати дозвіл на використання УПН, якщо його комерційна діяльність відповідає всім державним вимогам даної системи.
Звільнившись від виплат ПДВ, ПДФО та податку на земельну власність, підприємець зможе краще вибрати тип обчислення основного податку, це може бути шість відсотків від суми всіх доходів, або п'ятнадцять відсотків від суми доходів разом з витратами.
Зверніть увагу. Якщо загальна сума доходів ІП перевищить ліміт в шістдесят мільйонів рублів на рік, тоді бізнесмен не отримає дозвіл на звільнення від податку на прибуток, реєстрація пройде повторно.
Суть загальної системи оподаткування
Якщо реєстрація ІП успішно пройдена, але бізнесмен не подав заяви на ССО або ЕНВД, тоді підприємець автоматично переноситься на загальну систему оподаткування. Краще відразу вибрати одну з двох альтернативних систем, так як ви не зможете відразу точно сказати, які плоди принесе вам комерційна діяльність. Дозвіл на ОСН отримувати не потрібно, ця модель є універсальною, тому підходить будь-яким підприємствам. Реєстрація в ОСН проходить автоматично, це означає, що вам не варто переживати і витрачати час, якщо ви в силах виплачувати наступний перелік податків:
- ПДВ;
- ПДФО;
- складний податок на власне майно;
- загальний податок на прибуток;
- відрахування до позабюджетних установи.
Краще відразу вибрати найбільш підходящу вам систему оподаткування, так як з ОСН ви можете потерпіти великі збитки. Наприклад, вулична торгівля, в більшості випадків, просто не може існувати на ОСН, складна система бухгалтерської звітності вимагає додаткових грошових витрат, так і різним ризикам ОСН піддається дуже часто. Краще не ризикувати при виборі системи оподаткування, важко передбачити, які можуть бути наслідки неправильного вибору.