Як повернути дебіторську заборгованість способи повернення

При реалізації товару або послуг компанія регулярно стикається з дебіторською заборгованістю - сукупністю боргів, які повинні виплатити юридичній особі контрагенти-боржники (інакше їх називають дебіторами).

У деяких випадках організація змушена вживати заходів для примусового повернення заборгованості. Однак в залежності від ситуації кредитор може зіткнутися з певними труднощами, про які піде мова в статті.

Як повернути дебіторську заборгованість (ДЗ)?

Такий борг може виникнути, наприклад, при здійсненні продажу в кредит. Дата виплати обумовленої суми вказується в договорі, оформленому між компанією і замовником. Якщо день внесення коштів на рахунок підприємства пройшов, але клієнт не перерахував необхідну суму грошей, виникає дебіторська заборгованість.

Згодом така ДЗ переходить зі статусу «нормальної» в статус «простроченої», яка також в свою чергу може стати сумнівною або безнадійною.

В останньому випадку компанія несе фінансові збитки. Таким чином, чим швидше буде виплачена клієнтом дебіторка, тим краще для обох сторін угоди.

Повернути ДЗ можливо 2 способами:

Після цього важливо підготувати документи, пов'язані з ДЗ (договір про поставку товару або виконання послуги, угода про розстрочення платежу та інші папери, якщо вони оформлялися).

Хто відповідальний за повернення дебіторської заборгованості в бюджет?

Борг, який виник при несплаті контрагентом будь-якого товару або послуги, обов'язковий до погашення. Хто повинен відповідати за контроль повернення заборгованостей дебіторів, вирішує керівництво підприємства. Для виконання даної функції повинен призначатися певний співробітник.

Подібну роботу можна перекласти на плечі менеджера з продажу. Даний співробітник відповідальний за роботу із замовниками, тому може здійснювати контроль за виплатою ними необхідних платежів.

Однак йому буде складно простежити за поверненням дебіторської заборгованості минулих років, саме тому рекомендується створити спеціальну структуру, наприклад, відділ стягнення.

Іншим варіантом може виступати залучення компанією колекторських контор. В цьому випадку не йде мова про продаж боргу, а лише про наймання співробітників колекторських організацій для ведення переговорів з дебіторами.

Мирне врегулювання конфлікту

При стягненні ДЗ необхідно дотримуватися певної процедури, щоб не порушувати норм українського законодавства і прав сторін угоди.

До досудовим способам врегулювання спору відносять:

Особливу увагу слід приділити письмовою оповіщення контрагента про необхідність погашення ДЗ. Це потрібно зробити і в разі, якщо ви збираєтеся звернутися в судову інстанцію. Копія листа, спрямованого дебітора, і його письмову відповідь знадобиться залучити до позову.

Повідомлення рекомендується направляти на наступний день після виникнення прострочення. У тексті необхідно вказати реквізити договору, способи зв'язку з компанією, санкції, які будуть застосовані до неплатника в разі ухилення від погашення боргу (нарахування пені та т. Д.).

При необхідності з контрагентом можна домовитися про розстрочення або відстрочення платежу.

Коли звертатися до суду?

Якщо жоден з перерахованих способів врегулювання конфлікту не виявився дієвим, слід негайно звертатися до суду з відповідним позовом про примусове стягнення боргів з дебітора.

У цьому випадку порядок дій буде наступним:

1. складання позову;
2. підготовка комплекту документації, необхідної для звернення до суду;
3. подача позовної заяви в потрібну інстанцію;
4. участь в судових засіданнях;
5. отримання висновку Конституційного суду;
6. звернення в ФССП для ініціювання виконавчого провадження.

Чи не кожну заборгованість можливо повернути через суд. У прострочених ДЗ є обмежений період позовної давності - всього 3 роки. Після закінчення даного терміну борг підлягає списанню, що відбивається в документації підприємства.

Що робити, якщо дебітор визнаний банкрутом?

Що робити якщо колектори дзвонять на роботу - Новомосковськ тут.

Повернути ДЗ в цьому випадку вкрай складно. Якщо ви дізналися, що по відношенню до контрагента, не погасив борг, розпочато справу про визнання фінансово неспроможним, постарайтеся включити себе до реєстру кредиторів.

Даний перелік складається арбітражним керуючим, призначеним суддею, який веде справу. Хто буде включений до цього переліку, вирішує виключно цей фахівець. Кредитори, що входять до реєстру, мають реальні шанси на виплату заборгованості. Інші особи не можуть очікувати повернення боргів.

Проведення під час повернення дебіторської заборгованості

Отримання фінансових коштів від контрагента-дебітора пізніше обумовленого сторонами угоди терміну все одно повинно відображатися в бухгалтерській та податковій документації фірми.

Яким чином записуються проводки при поверненні дебіторської заборгованості з минулого року і іншого періоду, можливо розібратися з допомогою наведеної нижче таблиці.