Як і за що можна отримати податкове вирахування

За останні півроку наші сфери інтересів почали різко змінюватися: за курсом валюти і зростанням цін на нафту ми сьогодні стежимо з неменшим інтересом, ніж за тижнями моди або виходами зірок на червону доріжку, а може, навіть і великим. І не тільки ми! Цей глобальний тренд більше неможливо ігнорувати, тому ми відкриваємо нову рубрику «Фінанси», в якій Юлія Дьоміна, журналіст, телеведуча і економічний оглядач, консультуватиме нас з найактуальніших фінансових питань. На цьому тижні вчимося оформляти податкові відрахування за навчання.

Юлія Дьоміна,
журналіст, телеведуча і економічний оглядач

Пам'ятаєте приказку «Сила в знанні»? Вона вірна. Мало хто знає, що за законом, наприклад, при купівлі житла або одержання вищої освіти ми маємо право повернути частину витрачених грошей. Для цього потрібно звернутися у Федеральну податкову службу, зібрати необхідний пакет документів і оформити податкове вирахування. Забавно, але інформація про це ніби завуальована. У ФНС нам про це не скажуть, якщо самі не спитаємо. З екранів телевізорів не почуєш: «Поверни свої гроші назад», а тільки - «Заплати податки і живи спокійно». Тому будемо підвищувати свою фінансову грамотність і вчитися економити.

Хто має право оформити податкове вирахування за навчання

Податкові відрахування за навчання може оформити кожен, хто самостійно оплатив своє навчання в університеті або іншому навчальному закладі, будь це автошкола або школа іноземних мов, курси підвищення кваліфікації (в тому числі за кордоном). Якщо всі витрати за вашу освіту несли батьки, брати чи сестри, то вони теж можуть оформити податкове вирахування і повернути частину витрачених грошей. Якщо у вас є ліцензія на навчання вашої дитини в школі, дитячому садку, установі додаткової освіти (наприклад, в музичній школі або в спортивній секції), ви як батько теж можете добре заощадити: загляньте в ваш договір з садком (вартість освітніх послуг тут повинна бути виділена окремим пунктом - частина вказаної суми ви зможете повернути назад). Але пам'ятайте, ви не оформите податкове вирахування за навчання, якщо оплатите всі витрати засобами з материнського капіталу.

Як розрахувати суму податкового вирахування за навчання

Якщо вартість навчання за рік менше 120 тисяч рублів, то податкове вирахування вираховується наступним чином. Припустимо, ви заплатили за рік навчання в університеті 80 тисяч рублів. Ваша зарплата - 50 тисяч рублів на місяць. Сума річного заробітку - 600 тисяч рублів. З цих 600 тисяч роботодавець втримав з вас 78 тисяч рублів (це розмір ПДФО). Сума податкового вирахування за навчання - 80 000 * 13% = 10 400 рублів. Ви маєте право отримати цю суму повністю, так як ви заплатили податків більше - 78 тисяч.

Якщо ж ваше навчання коштує понад 120 тисяч рублів на рік, то працює наступна формула: припустимо, ви заплатили за рік навчання 150 тисяч рублів. За цей же рік заробили 600 тисяч рублів. ПДФО - 78 000 рублів. Ліміт на отримання податкового вирахування, встановлений податковим законодавством, - 120 тисяч рублів. Тому 13 відсотків потрібно рахувати не від 150 тисяч, які ви заплатили, а від 120: 120 000 * 13%. Сума вашого податкового вирахування за рік 15 600 рублів.

Як отримати податкове вирахування за навчання

Тут все просто. Досить заповнити податкову декларацію за формою 3-ПДФО протягом наступного року після оплати за навчання і віднести її в Федеральну податкову службу за місцем реєстрації. Також до форми 3-ПДФО потрібно докласти необхідний перелік документів: паспорт або свідоцтво про народження дитини, довідку про очній формі навчання, копію договору з освітньою установою. Стороною договору повинен бути той, хто здійснює оплату. Якщо раптом фактична вартість навчання перевищила ту, що вказана в договорі, зберіть додаткові документи, що підтверджують цей факт (вам знадобляться копія ліцензії освітньої установи, всі платіжні документи - зберігайте чеки! - і довідка 2-ПДФО про доходи і податки).

У ФНС є три місяці на перевірку вашої декларації з моменту її подачі. Якщо ви не зібрали необхідні документи для оформлення податкового вирахування в потрібний час, це можна зробити пізніше, але в такому випадку, повернення прибуткового податку буде здійснено тільки за останні три роки навчання.

Податкові відрахування з купівлі житла

І про це теж мало хто чув. А якщо чув, то не надавав цьому значення. А даремно. При покупці квартири, земельної ділянки або будинку ви маєте право повернути 13% з одного мільйона рублів. Максимальний розмір суми, з якої можна отримати податкове вирахування, - 2 мільйони рублів. Наведемо приклад: ви купили квартиру за 5 або більше мільйонів рублів. У цьому випадку держава поверне вам 13% тільки з двох мільйонів - 260 тисяч рублів. Якщо ваше житло коштує один мільйон рублів, то сума податкового вирахування складе 130 тисяч рублів. Якщо ви про це нічого не знали, нічого страшного. Отримати податкове вирахування з купівлі житла можна навіть через кілька років після її придбання. Для цього теж потрібно звернутися в ФНС за місцем проживання з довідкою 3-ПДФО і всіма документами, які підтверджують придбання квартири. Оформити податкове вирахування можна навіть через свого роботодавця (він просто не буде утримувати з вашої заробітної плати 13%) або іпотеку (13% з мільйона рублів підуть на погашення ваших відсотків по кредиту).

Податкові відрахування з навчання в автошколі

Сума податкового вирахування в автошколі залежить від вартості навчання, але вона не може перевищувати 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Вам потрібно звернутися в ФНС за місцем проживання з декларацією 3-ПДФО, надати угоду з автошколою, документи, що підтверджують оплату навчання, довідку з місця роботи за формою 2-ПДФО, ліцензію автошколи і номер вашого розрахункового рахунку.

Податкові відрахування можна отримати навіть за медичне лікування. Знайте свої права. Успіхів!