Формування документів дня банківської організації - газета сайт ь ХМАО

Порядок формування і зберігання документів регулюється:

Посадові особи, які несуть відповідальність за формування і зберігання касових і / або бухгалтерських документів

Згідно Нормативним документам БанкаУкаіни встановлено формування 2-х окремих сшивов - касових документів дня та бухгалтерської звітності дня. Для них встановлено різний порядок формування і подальшого зберігання, і, відповідно, також покладається відповідні різні обов'язки на співробітників різних структурних підрозділів банку.

Завідувач касою (або касовий працівник внутрішнього структурного підрозділу банку, або касовий працівник, на якого покладено зазначені функції по зшиваючи) кожен день здійснює пошивши касових документів за кожен день. Саме формування зшиваючи бухгалтерської звітності має бути здійснено тим працівником, на якого покладається дана функція згідно трудовому розпорядку.

Конкретні обов'язки бухгалтерських та касових працівників (і зміни в них) визначаються головним бухгалтером кредитної організації або згідно з його дорученням - начальниками відповідних відділів. Вони оформляються кредитною організацією в письмовій формі відповідно до Положення N 302-П. Покладання на касових і бухгалтерських працівників функцій по формуванню зшиваючи документів дня має бути зафіксовано або в посадових інструкціях, або в затверджених розпорядчих паперах кредитної організації, з якими працівники повинні бути ознайомлені під особистий розпис.

Відповідальність здійснення зберігання бухгалтерської звітності, в тому числі документів на електронних носіях в цифровому вигляді, несе керівник (або інша уповноважена особа для цієї мети) кредитної організації. До моменту передачі на архівне зберігання несброшюрованних бухгалтерських документів за операційний день їх збереження забезпечує головний бухгалтер або його заступник.

Відповідальність за зберігання касових документів за попередній календарний рік і формування касових паперів за поточний рік покладаються на завідувача касою або касового працівника внутрішнього структурного підрозділу.

Якщо документи зберігаються в електронному вигляді то в кредитній організації призначається особа, відповідальна за організацію і здійснення зберігання цієї інформації в електронному вигляді.