Дебіторська заборгованість контрагентів як повернути свої гроші

начальник відділу по роботі з клієнтською заборгованістю, ВАТ «Ростелеком» (волгоградський філія)

З боргами партнерів рано чи пізно стикаються майже всі компанії. Нерідко заборгованість контрагента виникає через його неуважність при вивченні умов договору, з причини втрати документів або банальної забудькуватості. Але неприємна ситуація можлива також через недобросовісність клієнта - при цьому неминучі складності.

Дебіторська заборгованість контрагентів на кінець місяця може знаходитися в межах 10-60% від всієї місячної виручки. При цьому близько 5%, ймовірно, необхідно буде списати. На частку тільки одного партнера може припадати до 30% всіх боргів. Для повернення коштів треба буде пройти різні етапи. Розглянемо докладніше ефективні принципи врегулювання дебіторської заборгованості контрагентів на кожному етапі.

• Досудове стягнення заборгованості: як розмовляти з боржниками

Приймаємо превентивні заходи

Для більшості компаній звернення до суду за отриманням заборгованості стає крайнім заходом. Більш ефективний варіант - не доводити справу до суду, сприяти цьому в значній мірі може і попередня перевірка контрагента. Необхідно в такому випадку враховувати 2 нюансу.

Якщо продавець вирішує списувати безнадійний борг контрагента, скоротити податкові ризики вдається завдяки перевірці контрагента-покупця. Відомо, що не завжди податкові органи готові погодитися з включенням простроченої дебіторської заборгованості постачальників до витрат з податку на прибуток.

Наслідком простроченої дебіторської заборгованості контрагентів виявляється дефіцит власних грошових активів, компанії доводиться шукати кошти на своєчасну сплату податків з нарахованих і несплачених доходів. Тим важливіше спроможність контрагента для продавця - оскільки можливе ведення бізнесу і за кредитні кошти. А забезпечується недоступність активів для кредиторів, наприклад, перекладом на аффілійовану компанію.

Для спрощення я і прискорення перевірка можлива робота зі спеціальними програмами. Зокрема, ми плануємо працювати з хмарним сервісом, який не прив'язаний до певного комп'ютера - через веб-інтерфейс в системі будуть працювати одночасно бухгалтери, юристи та фахівці комерційної служби нашої компанії.

• Як стягнути дебіторську заборгованість: перевірений метод

Дозволяємо суперечка, не доводячи до суду

Контроль стану розрахунків з клієнтом забезпечується практично з моменту надання послуг. У разі прострочення, закріплений за клієнтом менеджер використовує комплекс стандартних заходів впливу, з проведенням переговорів з боржником, регулярними нагадуваннями про борг, повідомленням про можливі наслідки в разі неплатежі. На невизначеному етапі також підключаємо до впливу і відділ по роботі з клієнтською заборгованістю.

Вирішувати господарські спори прийнято в рамках досудового порядку - такий спосіб використовується для врегулювання понад половини розбіжностей. Подібний порядок є обов'язковою умовою, якщо встановлено договором або відповідним нормативним актом. Можливо закріплення претензійного порядку вирішення спору в самому договорі з клієнтом. Погашається на етапі претензійної роботи порядку 30-60% простроченої дебіторської заборгованості контрагентів.

Вкрай важливе значення відводиться і контролю ділового листування. Існує ймовірність, що буде потрібно доводити заборгованість в суді. Необхідна наявність доказів надання боржнику всієї фінансової документації - у вигляді актів виконаних робіт, накладних, рахунків-фактур. Для підтвердження цього можуть підійти повідомлення про вручення поштового відправлення з описом вкладення, також підписом уповноваженої особи контрагента на екземплярі кредитора. Корисно також зберігати конверти, квитанції, документи з відмітками уповноважених осіб, також записи в журналах вихідної і вхідної кореспонденції. Якщо суд змушений буде вивчати історію питання, завдяки даним з листування можна зробити висновки про дотримання зобов'язань сторін.

Домогтися гідних результатів можна завдяки листа, направленого в бухгалтерію боржника. Кредитор в нього згадує про розбіжність даних щодо розрахунків, просячи засвідчити додається акт звірки розрахунків. Бухгалтером боржника проводиться звірка відомостей, з розписом та передачею акту на підпис керівнику - стає вагомим доказом наявності боргу.

• Інструменти, які знизять дебіторську заборгованість до мінімуму

Якщо боржник у стадії ліквідації

Відомо про ліквідацію боржника в результаті приєднання може стати безпосередньо під час судового провадження. Необхідно в даному випадку буде судове клопотання про заміну відповідача.

Слідкуйте за статусом контрагента

віце-президент з фінансів, «Логос»

Особистий досвід підтверджує - близько 10% всіх відвантажень супроводжується проблемами з дебіторською заборгованістю контрагентів. У період економічних труднощів в країні цей показник збільшується до 20%. Важливе значення в роботі з заборгованістю відводиться статусу контрагента. Навіть надежнейшие контрагенти можуть через банкрутство, зміни юридичної особи або інших обставин зіткнутися з припиненням виплат.

Якщо клієнт залишає ринок, не плануючи подальшу роботу з постачальником, практично неможливо буде стягнути з нього заборгованість. Можливо нескінченне судовий розгляд, але особливого результату не буде, якщо у опонента немає грошей.

Якщо контрагент планує продовжити співпрацю, однак зіткнувся з тимчасовими проблемами, тоді ще є можливість отримати свій борг. З ним необхідно продовжувати роботу - наприклад, завдяки дисконту 10-20%, знайшовши розуміння з компенсації, вносячи корективи в графік платежів. Також компанія-опонент може надавати вашої організації послуги в обмін на частину заборгованості.

Звичайно, можна домогтися зменшення комерційних ризиків завдяки попередній перевірці контрагента. Буде корисно зробити 2-3 поставки з короткою відстрочкою платежу по порівняно скромним сумами відвантажень, перевіривши дотримання домовленостей з його боку.

Якщо боржник - банкрут

Шанси домогтися від контрагента повернення своєї заборгованості в процесі банкрутства значно скорочуються - в першу чергу, через невизначеного числа процедур, які будуть потрібні в відношенні боржника, також через можливість продовження термінів.

У будь-якому випадку потрібно діяти - постарайтеся суму заборгованості включити до реєстру вимог кредиторів. В даному документі вказуються дані про кредиторів, розмір їх вимог, черговість задоволення та ін. На підставі реєстру і буде погашатися наявний борг. Якщо вимога не потрапляє в реєстр, домогтися повернення боргу можна буде лише за рахунок майна компанії-боржника, що залишилося після задоволення вимог, що входять до реєстру.

Слід з'ясувати, хто виступає конкурсним керуючим боржника. У нього можна запросити розмір відшкодування витрат по відшкодуванню кредиторів про новий кредиторі і реквізити для перерахування суми відшкодування. Суд без наявності документальних доказів оплати даних витрат не може прийняти заяву про включення до реєстру нового кредитора.

Інша важлива умова - необхідно оголосити свої вимоги до закриття реєстру вимог кредиторів.

• Оптимізація сплати ПДВ: цікаві схеми для впровадження

Стягуємо борг за рішенням суду

Зазвичай 25-30% від загальної суми спрямованих позовних заяв задовольняють ще на стадії позовного провадження - коли поданий позов, але поки ще не пройшло судове засідання. Зазвичай завершуються подібні звернення до суду відмовою від позовних вимог від позивача - через повного погашення заборгованості. При цьому відповідач може обмежитися лише сплатою держмита. Стягуються інші 70-75% після визнання в суді - в ході виконавчого провадження. Такий процес виявляється досить складним, триватиме він може до 3 років.

Список розрахункових рахунків компанії-боржників і банків, в яких вони заведені, можна запросити через податковий орган - необхідно додати копію виконавчого листа ще не скінчився термін пред'явлення до виконання.

Стягувачу сильно пощастить, якщо де-небудь на електронних майданчиках держзакупівель вдасться знайти свого відповідача, або його реквізити безпосередньо на офіційному сайті. Завдяки цьому можна визначити, який розрахунковий рахунок за краще боржник і направити виконавчий лист, перш за все, саме в цей банк.

Якщо надійде повідомлення банку про відсутність руху по розрахунковому рахунку та постановці обов'язкового платежу за виконавчим листом на картотеку, краще даний документ відкликати, направивши його на розгляд служби судових приставів. Однак і тут необхідно продовжувати діяти для досягнення потрібного результату.

Також досить корисним буде вивчення афілійованих і взаємозалежних осіб боржника. Цілком ймовірно, що по ним можна вийти на його слід - для знаходження майна з метою покриття існуючої заборгованості.

Читайте в найближчих номерах журналу "Комерційний директор"