Чи може ип отримувати гроші від клієнтів на свою банківську карту

Питання подібного роду приходять від наших Новомосковсктелей постійно, постараємося сьогодні з'ясувати ситуацію з цього приводу. Чи вправі ВП замість розрахункового рахунку використовувати свою банківську картку для того, щоб клієнти перераховували на неї оплату за отримані товари або послуги? Які ризики повинен врахувати підприємець, якщо вирішує використовувати такий спосіб отримання оплати?

Для початку поміркуємо, чому така ситуація з оплатою на банківську карту фізособи зустрічається досить часто. Яку вигоду має в даному випадку підприємець?

По-перше, як багатьом здається, це зручно для клієнтів. У них є своя банківська карта, з якою вони перекидають гроші ВП. Але тут все-таки можна посперечатися. Зручно це в першу чергу для IP: розрахунковий рахунок відкривати не треба, оплачувати його обслуговування теж не потрібно, гроші «капають» відразу на карту. Для клієнта, по суті, ступінь «зручності» такого способу оплати завжди залишається однаковою: він платить за допомогою своєї картки, а вже як здійснюється платіж - на карту ІП, на його р / с або на той же р / с через платіжний агрегатор - покупця мало хвилює.

По-друге, це дешевше для ІП, так як обслуговування особистої банківської картки в будь-якому випадку буде коштувати менше обслуговування розрахункового рахунку.

Така практика отримання оплати індивідуальними підприємцями поширена в життя саме через економію грошей на обслуговуванні. Цей спосіб оплати зазвичай пропонують багато інтернет-магазини і організатори спільних закупівель. Ось тільки чим може обернутися така економія?

Як вважає податкова

Якщо розглядати позначений питання з точки зору податкового законодавства, то можна сказати наступне:

• ІП не зобов'язаний відкривати розрахунковий рахунок;
• в НК Україна відсутня заборона на використання ІП для своєї діяльності особистих рахунків;
• вид рахунку, який використовується для отримання оплати, не важливий: згідно п.2 ст. 11 НК РФ, рахунком визнається розрахунковий (поточний) і інший рахунок в банку, відкритий на підставі договору банківського рахунку.
• на даний момент обов'язок ІП повідомляти про відкриття р / с відсутня.

Який можна зробити висновок?

В принципі, в податковому законодавстві заборона на використання особистої банківської картки замість розрахункового рахунку відсутня. Але ризики тут є, особливо в умовах, коли про відкриття (використання) того чи іншого рахунку повідомляти податківцями стало не треба.

Чим це може обернутися?

При перевірці податківці можуть порахувати в доходи все суми, які надійшли на вашу банківську картку, а не тільки ті, які перерахували вам клієнти.

Так як картка особиста, ви можете провести по ній і інші операції, наприклад, отримати переклад від родича або самі собі перерахувати гроші з іншої картки. Такі надходження в вашому розумінні доходом не є. Податкова ж цілком може порахувати це все доходом і донарахувати податок. Вам же доведеться довго і наполегливо доводити, що ці гроші не є доходами, і то не факт, що ви це доведете.

Навіть якщо ви заводите картку з наміром отримувати на неї оплату від клієнтів, то на практиці вступає в гру людський фактор: рано чи пізно вам доведеться перекинути якісь суми, що б що-небудь оплатити і т.д. адже банківська карта завжди буде у вас під рукою.

Що буде в ситуації, коли оплата від клієнтів надходила на картку, але доходи ніде не відображали і податок, відповідно, не платили? Якщо ваші «чорні операції» розкриють, то вам загрожують більш серйозні санкції, ніж просте донарахування податку.

З точки зору банку

Оформлення банківської картки супроводжується укладанням договору між вами і банком, тому розглядати правомірність використання особистої карти для отримання оплати від клієнтів варто саме з точки зору відносин з банком.

• поточний рахунок відкривається фізособі для операцій, які не пов'язані з підприємництвом;
• розрахунковий рахунок відкривається ІП або юрособи для операцій з підприємницької діяльності.

Банківське законодавство заперечує рівнозначність поточного і розрахункового рахунку, тому вже з визначення термінів слід, що використовувати карту для отримання оплати ІП не може.

Що загрожує підприємцю в разі порушення?

Почнемо з того, що треба прочитати свій договір з банком. Коли ви відкриваєте просту особисту картку, багато банків включають в договір умову про те, що використовувати цей рахунок в підприємницьких цілях ви не можете. Якщо ви будете отримувати на карту оплату від клієнтів, то ви порушите умови договору з банківською установою, а банк, в свою чергу, має повне право зупинити обслуговування рахунку та розірвати договір.

Навіть якщо в договорі такого пункту немає, то може бути пункт про те, що, підписуючи договір, ви погоджуєтеся з внутрішніми правилами банку, тобто його внутрішніми регламентами. У цих регламентах також може бути прописана неможливість використання поточного рахунку для бізнес-цілей.

Висновок: порушення умов користування банківською карткою може привести до того, що банк відмовиться виконувати окремі функції з обслуговування рахунку, заблокує картку і розірве договір. Будь-якому банку вигідніше відкривати для ІП розрахунковий рахунок, так як його обслуговування буде коштувати дорожче.

Чим ще загрожує масове отримання оплати від клієнтів на особисту картку?

Що може зробити банк в такій ситуації?

Найчастіше банк блокує таку карту, а також інші карти, що належать даній фізособі, а також передає інформацію в правоохоронні органи і податкову службу.

Висновок: при такому розкладі ви потрапите в ситуацію, коли карта буде заблокована, а вам доведеться пояснюватися вже не в банку, а в іншому місці.

Для того щоб не ризикувати ні чинними відносинами з банком, ні можливим блокуванням всіх своїх карт, ні донарахуванням податків з боку податкової, а також спілкуванням з правоохоронними органами, IP необхідно відкривати розрахунковий рахунок. На даний момент банки готові запропонувати своїм клієнтам безліч варіантів відкриття і обслуговування розрахункового рахунку з можливістю використовувати додаткові сервіси. Тарифи банків на обслуговування розрахункового рахунку відрізняються, тому вибрати для себе підходящий варіант може кожен. ТУТ ви можете вибрати підходящий варіант і навіть з безкоштовним обслуговуванням.

Для прийняття оплати онлайн на сайті інтернет-магазину рекомендується укласти договір з платіжним агрегатором: клієнти зможуть оплачувати покупки картками, а ви будете законно отримувати гроші через агрегатор на свій розрахунковий рахунок. Для цього прочитайте більш детальну статтю «Як приймати оплату на своєму сайті законно».

Виходить, що якщо мені переводять на карту, то це мені треба доводити законність переказаних грошей, а не податкової? А якщо наприклад, взяти «патент» і при цьому люди будуть переводити на карту, то в такому випадку я тільки оплачує штраф за межі не оповіщення податкової? Або буде щось більш серйозне?

У разі патенту історія така: по ідеї, ви на патенті платите податок з потенційного доходу і фактичні доходи, що надходять на особисту картку - не важливі. Податкову про використання рахунку для підприємницької діяльності зараз сповіщати не треба - такого обов'язку немає. Виникнуть питання з боку банку, так як фактично ви будете використовувати картковий рахунок як розрахунковий, а банку така історія явно не сподобатися, так як для розрахункового рахунку передбачені зовсім інші умови обслуговування. Чи може банк, запідозривши в отриманні на карту засобів від підприємницької діяльності, повідомити в податкову або ін. Відповідні органи? Може. І тоді вам доведеться доводити, що ці доходи - це від діяльності на «патенті» і ви з цієї діяльності податок платите. А якщо не доведете, то ще й з цих надходжень нарахують податок за ССО або ОСНО - дивлячись, що було перед переходом на патент. На патент перекладається конкретні види діяльності, решта залишається на колишній системі оподаткування. А може у вас ці доходи на карті від діяльності, яка на патент не переведена - ось це і доведеться доводити

Припустимо ІП платить ЕНВД з площі магазину.
Деякі роздрібні покупці, в основному знаходяться в інших містах, оплачують товар на карту, що належить самому ІП або третій особі, власник карти знімає гроші, приходить в магазин, купує товар і відправляє його поштою і службами доставки. Такі доходи не декларуються, тому що сплачується ЕНВД.
Чи законна така схема?

Приймати оплату на особисту картку матиме наслідком те, що цим зацікавиться банк (особливо якщо платежі регулярні, а суми більш менш значущі). За це можна отримати штраф за ведення підприємницької діяльності без реєстрації (якщо карта третьої особи, яка не є ІП).
На ЕНВД податок сплачується з накинутого діяльності, фактичні доходи в розрахунку не беруть участь, що заважає працювати нормально без придумування всяких схем?

Добридень! Зареєструвала ІП, доходи 6%. Чи можна приймати від покупців гроші на карту, прив'язану до розрахункового рахунку безпосередньо? Або така карта не має на увазі прийняття грошових коштів від покупців? Дякуємо

Добрий день. Отримую, як фізособа, на карту «Кукурудза» щомісяця близько 1000 рублів (щось на зразок боргу). Також є ІП і маю розрахунковий рахунок (Сбербанк). Чи можна переводити з «Кукурудзи» на р / с ІП цю тисячу щомісяця і що писати в графі «Призначення платежу»?

Ну так-то можна, головне - довести потім якщо що, що це не доход. У призначенні платежу можна писати «внесення власних коштів». А якщо виникне питання звідки переклад, і звідки сума на мапі кукурудза? Насправді, 1000 рублів на місяць це маленька сума, і навіть якщо Її вам потім зарахують в дохід, податок збільшиться взагалі незначно)) чаєм вам ці тисячі на розрахунковому рахунку?

1000 маленька сума, а від скількох вважається не маленька?

Ніякої нормальний замовник у вигляді організації (я зараз говорю про звичайну ситуації, а не коли починається історії з серії, а чи може мені юрособа просто перерахувати гроші без документів, а чи може мені оплату перерахувати працівник замовника як фізособа, щоб мені не вважалася ця сума в дохід і т.д.) не робитиме оплату за товар / роботи / послуги без будь-яких документів. Для замовника така оплата - це витрата, який найчастіше враховується при розрахунку податку. Щоб замовник міг прийняти цей витрата при розрахунку податкової бази, він повинен підтвердити його документально. Це договір, де завжди є пункт про те, як здійснюється оплата, акт виконаних робіт / послуг і платіжне доручення. Юрособа не може заплатити зі свого розрахункового рахунку, що не оформивши платіжне доручення банку. У платіжки завжди прописується підставу платежу: за договором такому-то або за рахунком такому-то.
Якщо ваші замовники є фізособами, то вони просто оплачують ваші послуги. Знову ж ви з ними заключа ті договір, де прописано як клієнт оплачує послугу.
І що ви маєте на увазі під виразом, що замовник засвітився в податковій ??

Добрий день, прошу допомоги у знаючих людей. Купив товар (гроубокса) ціна: 40 тисяч рублів, на сайті виробника замовлення не оформляв, відправив замовлення на офіційний email який вказаний на сайті виробника, в усній формі, оплату справив на карту Ощадбанку, схоже що це карта просто оформлена на фізичну особу і не прив'язана до ІП, ніяких рахунків продавець не виставляв на моє ім'я. Отримав товар, в жахливому вигляді, з численними ушкодженнями, товар не відповідає тим характеристикам які вказані на офіційному сайті продавця, ні будь інструкцій до товару не доклав, ніяких документів так само не було, на прохання повернути мені гроші і забрати свій товар, йде в відмову, так само ні які оргументи і просто відписується стандартними фразами, друзі допоможіть радою, як перемогти цього нахабу, буду вам дуже вдячний.

Ніяк, у вас немає ніяких документів. Можете запитати у свого банку виписку з перерахуванням грошей на карту ощадбанку продавця, але крім як через судовий розгляд або т.п. процес - нічого не вийде. Вам треба доводити, що ви перерахували гроші саме йому, що це він прислала вам товар і т.д. Без документів дуже складно пред'являти зараз будь-які претензії. Він тому і йде у відмову, так як у вас по суті на руках немає ніяких доказів.

Так, ризик тільки з банком. З приводу онлайн каси - в ФНС.

Добридень!
ІП збирається регулярно отримувати суми на особисту картку (карта окрема і по ній тільки ІП платежі), за фактом приходу вибивати чек, як при отриманні готівкою. Чи можливо потім довести, що парафії по карті - це парафії по ІП і з них сплачено податок? Чи важливо дотримуватися правила, що чек повинен бути пробитий не пізніше, ніж через 5 хвилин після отримання? Чи потрібно відправляти електронну версію чека покупцеві і яким чином? Чи не будуть надходження (без регулярні) по інших особистих картках розглянуті як надходження по ІП? про ризики з банком все зрозуміло. Дякуємо.

Якщо ви зобов'язані використовувати касу, то чеки треба пробивати при отриманні оплати готівкою, при розрахунках за допомогою платіжних карт і електронних засобів платежу.
За безготівковими розрахунками каса не потрібна.
З приводу друку чека і його відправки - це вже питання роботи з ККТ.
Ризик, що особисті надходження на інші карти можуть бути розглянуті як дохід, є. Якщо у вас на цю карту приходять доходи, то чому вони не можуть приходити на інші карти. Якщо ви будете отримувати оплату на розрахунковий рахунок, то це точно буде безнал і каса не знадобитися

Привіт, допоможіть, будь ласка, розібратися в питанні отримання оплати за товари на карту ощадбанку. Я не приймаю готівку. тому не маю каси. Працюю тільки через р / с і карту ощадбанку. З даної статті зрозуміла, що можу тільки отримати претензії з боку банку за прийом грошей за товари на карту, з боку податкової претензій не буде.

А як для податкової в кудір записувати гроші надійшли за товар на карту ощадбанку? Ще раз повторю, що працюю без каси тому як готівку не можу. Так і пишемо «оплата за товари». І все? Чи можуть бути претензії з боку податкової якщо не надам інфо про даний картковому рахунку? Адже при відкритті р / рахунку банки в податкову надають інфо. А тут як бути?

Добридень! Ситуація така: колишній чоловік (але живемо разом і ведемо спільне господарство є діти) з певних причин не може користуватися особистої банківською картою. У нього є ІП на який надходять щомісячні доходи - податки платить. Попросив мене відкрити банківську карту на моє ім'я, щоб він їй користувався і перераховував туди гроші зі свого рахунку Іп. У мене в свою чергу теж є ІП, за яким доходів поки немає. Питання: чи будуть обкладатися податком суми надійшли від ІП колишнього чоловіка на мій картковий особистий рахунок? І що краще писати в призначенні платежу, щоб уникнути податків? І які суми в місяць / рік можуть зацікавити податкову?
Дякую за поради.

Теоретично можуть. Проконсультуватися краще з банком і юристом