Журнал касира-операціоніста
Правила ведення журналу касира-операціоніста
На кожну знаходиться в експлуатації ККМ слід заводити окремий журнал, який є документом, який показує рух в касі готівкових коштів. Документ називається журнал касира-операціоніста та має уніфіковану форму КМ-4.
У статті ви дізнаєтеся як заповнювати журнал касира-операціоніста, також для правильного заповнення пропонуємо вам завантажити зразок КМ-4.
Варто відзначити, що крім цього журналу касир повинен також оформляти звіт за формою КМ-6, а також відомості про показання лічильників ККМ КМ-7.
Перший лист:
Дата (зміна)
Номер відділу (секції)
Прізвище, ім'я, по батькові касира
Порядковий номер контрольного лічильника (звіту фіскальної пам'яті) на кінець робочого дня, (зміни)
Графа 2: Номер відділу (секції).
У цій графі ставляться номера відділів, на які пробивалися суми за дану зміну. Цю графу можна не заповнювати, якщо ви все пробиваєте на один відділ, наприклад перший. Навіть якщо ви пробиваєте суми на кілька відділів ви можете не заповнювати цю графу, тим більше що розподіл по відділах не передбачено в Z - звітах багатьох касових апаратів
Графа 3: Прізвище, Ім'я, По батькові касира.
Тут пишеться П.І.Б. касира. Якщо касир, адміністратор, бухгалтер, генеральний директор в одній особі, значить в цю графу потрібно вписати їх прізвища.
Графа 4: Порядковий номер контрольного лічильника (звіту фіскальної пам'яті) на кінець робочого дня, (зміни).
Тут записується порядковий номер номер Z - звіту, його можна взяти на самому звіті (дивіться приклад).
Графа 5: Порядковий номер контрольного лічильника (звіту фіскальної пам'яті), який реєструє кількість перекладів показань підсумовуючого грошового лічильника.
Тут копіюються дані з графи 4. Це застаріла форма документа, що припускає по-старому, що лічильник Z-звітів обнулятиметься. В сучасних касових апаратах ця функція прибрана.
Графа 6: Показання лічильниках на початок робочого дня (зміни)
Ця графа обов'язкове до заповнення. У ній пишеться накопичувальний підсумок на початок дня - сума всіх пробитих на касовому апараті грошей за весь період його існування. Ця сума збільшується з кожним знятим Z - звітом. Через деякий час після роботи на касовому апараті ця сума може досягати мільйонів, а дасть бог і мільярдів рублів.
Якщо касовий апарат новий, то перше накопичення у вас буде дорівнює 1 руб. 11 коп. - саме цю суму вимагає пробити податковий інспектор при реєстрації касового апарату.
Якщо касовий апарат не новий, то дані для цієї графи беруться з:
- графи 9 попереднього дня (найпоширеніший спосіб)
- з ранкового X-звіту. Правда не кожен касовий апарат друкує накопичення в Х - звітах
- суму в цій графі можна записати в кінці дня, шляхом вирахування з вечірніх накопичень (графа 9) суми виручки за день (графа 10).
Графи 7 і 8: підпис касира та адміністратора.
У цих графах повинні розписатися касир і адміністратор відповідно. Якщо це одна особа, то підписи будуть однакові.
Графа 9: Показання лічильниках на кінець робочого дня (зміни)
Тут вписуються накопичення (необнуляемий підсумок) в кінці робочої зміни. Це ті ж накопичення, що були в Графі 6, але до них додана виручка за минулий день. Ці накопичення списуються з Z - звіту, який касир знімає в кінці зміни (приклад тут).
Для зручності можна відразу ж перенести цю суму на початок наступної зміни в графу 6.
Графа 10: Сума виручки за робочий день (зміну).
Сюди вписується сума виручки за день. Сюди входять вся готівкова виручка (графа 11), безготівкова (графа 12), повернення (графа 15). Ці дані можна також взяти на Z - звітах (дивіться приклад).
Графа 11: Здано готівкою.
Графа 12: Оплачено за документами, кількість
У цій графі заповнюється кількість безготівкових платежів (оплати по банківських картах, дорожніми чеками, банківськими чеками та ін.). Тобто якщо за день вам оплатили по безналу 5 разів, ви вписуєте в графу цифру "5". Якщо ви не можете порахувати це кількість, так як у багатьох касових апаратів немає лічильників безготівкових платежів, то вписувати нічого не треба.
Графа 13: Оплачено за документами, сума.
Тут вписується загальна сума безготівкових платежів, вона також виділяється в Z-звіті (не на всіх касових апаратах).
На деяких касових апаратах немає функції пробиття по безналу, тому часто під безнал виділяють певний відділ (секцію) і туди пробивають безготівковий розрахунок. Якщо Ви пробиваєте все безготівкові кошти на один з відділів, то впишіть в графу 13 суму продажів саме по цьому відділу.
Приклад заповнення дивіться нижче.
Графа 14: Здано всього.
Тут пишеться сума безготівкових і готівкових платежів мінус повернення.
Графа 15: Сума повернень.
Графа 16: підпис касира.
Дуже часто касиром, адміністратором і керівником є одна особа, тому в графах 16, 17,18 ставиться одна підпис.
Графа 17: підпис адміністратора.
Прийнявши готівку від касира, адміністратор перевіряє правильність розрахунків і розписується в цій графі.
Графа 18: підпис керівника.
Після завершення зміни тут розписується керівник.
Після заповнення журналу касира-операціоніста не забудьте занести дані в касову книгу.