Вилучення документів в організації як і ким воно може проводитися

Вилучення документів: як воно проводиться і якими актами регламентується?

Практично будь-який підприємець, який здійснює свою діяльність тривалий час на терріторііУкаіни, стикався чи обов'язково зіткнеться в майбутньому з вилученням документів організації контролюючими та правоохоронними органами.

Помилки, допущені при виробництві вилучення документів податковими органами, органами, які проводять оперативно-розшукову діяльність, а також органами дізнання та слідства загрожують не тільки відчутними фінансовими втратами, але також втратою ділової репутації і навіть притягненням до кримінальної відповідальності.

Тим часом порядок вилучення документів строго регламентований чинним законодавством, і ми відзначимо основні положення, які повинен знати кожен підприємець.

Вилучення документів на стадії перевірки до порушення кримінальної справи

До порушення кримінальної справи основними видами вилучення документів є:

вилучення документів податковими органами;

вилучення документів органами, наділеними правом здійснення оперативно-розшукової діяльності (органи МВС, ФСБ і ін.).

Порядок вилучення документів податковими органами регламентовано Податковим кодексом РФ. Вилучення може проводитися виключно в рамках виїзної податкової перевірки. Вилучення документів в нічний час виключається. Вилучення документів проводиться на підставі Постанови про проведення виїмки. За загальним правилом, закріпленому в ст. 94 НК РФ, оригінали документів не вилучаються; вилучення оригіналів допускається виключно у випадках, коли є підстави вважати, що документи будуть втрачені, приховані або знищені. При цьому в разі вилучення оригіналів з них виготовляються копії, які після завірення передаються особі, у якого було вироблено вилучення, не пізніше п'яти робочих днів з моменту вилучення. В ході проведення виїмки складається протокол виїмки, копія якого вручається по завершенні особі, у якого проведена виїмка.

Порядок вилучення документів органами, наділеними правом здійснення оперативно-розшукової діяльності регламентований насамперед ст. 15 Закону «Про оперативно-розшукову діяльність», законами, присвяченими діяльності окремих правоохоронних органів (наприклад, Закон «Про поліцію» і ін.), А також внутрішніми наказами та інструкціями міністерств і федеральних служб.

Підставою для проведення вилучення документів органами поліції є Розпорядження про проведення гласного оперативно-розшукового заходу обстеження приміщень, будівель, споруд, ділянок місцевості і транспортних засобів. Розпорядження підписується одним з керівників центрального або територіального підрозділу органів внутрішніх справ при наявності відомостей про вчинення дій, що тягнуть за собою кримінальну відповідальність, якщо підстав для порушення кримінальної справи немає.

На відміну від виїмки податковими органами вилучення документів співробітниками поліції в рамках обстеження може у виняткових випадках проводиться в нічний час. Документи вилучаються як в оригіналах, так і в копіях; при вилученні документів в оригіналах копії передаються особі, яка має вироблено вилучення.

При необхідності у вилученні можуть брати участь сили спеціального призначення МВС РФ, тому адвокат при дослідчої перевірки - це особа, силами якого нехтувати не слід.

В ході вилучення документів ведеться протокол обстеження, копія або другий екземпляр якого вручається особі, у якої проведено вилучення.

Вилучення документів в ході розслідування у порушеній кримінальній справі.

На завершення, кілька порад на випадок проведення вилучення документів у Вашій організації:

Не слід тримати документи організації за місцем знаходження самої організації. Найбільш захищений в цьому сенсі варіант, що не заборонений законом: передача документів на зберігання спеціалізованим організаціям на підставі укладеного договору, зберігання інформації на віддалених серверах.

Якщо до Вас прийшли співробітники контролюючих або правоохоронних органів, перевірте і запишіть дані їх посвідчень, уважно ознайомтеся з документом, на підставі якого проводиться вилучення (Розпорядження про проведення обстеження, Постанова про проведення виїмки, Постанова про проведення обшуку та ін.).

Зв'яжіться з адвокатом і попросіть його терміново прибути для участі у вилученні документів. Участь адвоката в попередньому слідстві. і, зокрема, при проведенні вилучення, значно підвищить ваші шанси на вдалий результат справи.

Уважно стежте за процедурою вилучення, вимагайте, щоб всі учасники вилучення, всі вилучені предмети і документи, всі дії в ході вилучення були відображені в протоколі.

При підписанні протоколу вкажіть в ньому ті помилки або порушення, які, на Ваш погляд, були допущені в ході вилучення документів.

Якщо забезпечити участь адвоката в ході вилучення документів не вийшло, зв'яжіться та проконсультуйтеся з ним після закінчення вилучення документів: не забувайте, вилучення документів проводиться для документування допущеного правопорушення, тому часто за ним може послідувати порушення кримінальної справи.

У всіх випадках, коли до Вас, в Вашу організацію прийшли співробітники податкових органів, органів ГУЕБіПК та інших підрозділів МВС РФ, органів ФСБ РФ, Слідчого комітету України для вилучення документів і предметів, обстеження приміщення, виробництва слідчих дій, Ви можете розраховувати на допомогу наших фахівців. Телефонуйте, і адвокат оперативно під'їде до Вас для надання правової допомоги в будь-який час доби сім днів на тиждень.