Ставка рефінансування - що це таке і на що вона впливає
При роботі з грошовими потоками і позиковими засобами нерідко доводиться чути таке поняття, як ставка рефінансування вУкаіни. Цей показник час від часу змінюється, важливо знати його, оскільки з урахуванням його величини розраховується відсоток річних при оформленні різних кредитів, в тому числі і споживчих, а також деякі інші платежі. Спробуємо розібратися детальніше, що таке ставка рефінансування і навіщо вона була введена.
Суть поняття та історія питання
Щоб не заглиблюватися в складну фінансову термінологію, спробуємо пояснити, що означає ставка рефінансування простими словами. Це величина відсотків, які підлягають сплаті за надані кредити БанкуУкаіни, вони розраховуються в річному численні. Іншими словами, ставка рефінансування - це ставка відсотка, під який даються кредити комерційним банкам і іншим фінансовим організаціям з боку Центробанку РФ. Вона ще носить назву "облікова ставка".
Отримані кошти комерційний банк видає представникам бізнесу фізичними або юридичними особами, природно під більш високий відсоток. Якщо на сьогоднішній день облікова ставка дорівнює 9 відсотків річних, то отримати кредит під менший відсоток неможливо. Адже фінансова організація повинна не тільки обслужити клієнта, а й заробити собі на життя.
Наприклад, банк узяв гроші в розмірі 300 мільйонів рублів у Центробанку під 9%. Отже, неважко порахувати, що повернути йому через рік він зобов'язаний 327 мільйонів, а також забезпечити свою операційну діяльність і отримати певний прибуток. Значить, ставка для звичайного позичальника складе приблизно 15-18%. БанкУкаіни є основним фінансовим регулятором держави, він не обслуговує рядових клієнтів, а працює тільки з банками, які, в свою чергу, через мережу відділень, охоплюють всю країну.
Безпосередньо рефінансування являє собою процес, при якому позичальник, отримуючи новий дешевший кредит (зазвичай короткостроковий) розраховується з кредитором за непогашений більш ранній кредит. У банківській системі цей інструмент дуже поширений, він дає можливість комерційним банківським організаціям вирішувати такі завдання:
- отримувати додаткові гроші для своєї діяльності;
- підвищувати власну конкурентоспроможність, видаючи дешевші кредити своїм клієнтам;
- скорочувати витрати за рахунок більш вигідних умов отримання коштів від ЦБ;
- відстрочувати платежі і продовжувати терміни кредитування.
Як розраховується облікова ставка
Цікавим моментом є питання, від чого залежить ставка рефінансування. Так, якщо взяти для прикладу останній зниження ключової (а відповідно і облікової) ставки з 9,25% до 9%, то аргументи Ради директорів ЦБ були такі:
Про всі зміни щодо розмірів ключовий і облікової ставки БанкУкаіни офіційно оголошує з використанням своїх медіаресурсів.
При розрахунку ставки рефінансування формула розрахунку офіційно встановлюється Центробанком, проте для розрахунку пені і розуміння, чому вона дорівнює, можна використовувати таку формулу:
Тут С - це сума кредиту, Ус - діюча облікова ставка, Кд - загальна кількість днів, на які прострочено виплата.
Інші способи застосування облікової ставки
- При розрахунках пені за порушення термінів виплати зборів і податків. Пеня дорівнює 1/300 поточного показника. Якщо ми згадаємо, що зараз діє ставка 9%, то розмір пені за кожний календарний день прострочення складе 0,03% від загальної суми боргу. Це означає, що чим довше прострочення, тим більший з кожним днем штраф доведеться заплатити.
- При обчисленні пені за порушення встановлених термінів оплати комунальних послуг, а також за житло. Ми її вважаємо так само, як і в попередньому прикладі.
- При розрахунку штрафу роботодавцю за недотримання законодавчо встановлених термінів виплати зарплати, відпускних, розрахункових та інших грошових виплат своєму співробітникові. Він теж вважається по днях і становить 1/300 частину ставки за кожен прострочений день. Крім того, роботодавець зобов'язаний відшкодувати працівникові і основну належну йому суму.
- При визначенні розміру штрафів (неустойки), коли одна зі сторін порушує свої фінансові зобов'язання, при цьому в договорі розміри неустойки спочатку прописані не були. Цей показник вважається трохи інакше: поточна ставка ділиться на 360, тобто на даний момент вона відповідає 0,025% від суми договору.
- При обчисленні неустойки в разі порушення забудовником обумовлених термінів передачі будівельного об'єкта (будинку, квартири) учаснику будівництва пайової. Щодо юридичних осіб діє стандартна норма 1/300, однак якщо мова йде про фізичну особу (громадянина), то передбачена дворазова пеня (1/150). На сьогодні така подвійна пеня становить 0,06% від розміру суми за Договором пайової участі за день затримки.
Крім того, поняття ставки рефінансування виникає і в окремих випадках, що стосуються оподаткування громадян. Зокрема, законодавство передбачає виплату ПДФО за доходами з банківських депозитів в тому випадку, якщо обумовлений договором дохід перевищує більш ніж на 5 процентних пунктів величину ставки рефінансування, яка діяла на момент укладення угоди з фінансовою установою.
Використання в усіх наведених вище випадках саме ставки рефінансування ЦБ допомагає в масштабах держави підвищити загальну фінансову дисципліну і уніфікувати розміри штрафів, неустойок і пені, що дозволяє уникнути необ'єктивності і упередженості в їх встановленні та розрахунку.