Спонтанне фінансування, облік векселів, факторинг

Спонтанне фінансування або знижки покупцям за скорочення строків розрахунку - це відносно дешевий спосіб отримання коштів; таке кредитування не вимагає від клієнта забезпечення і привертає досить тривалими термінами пільгового періоду. Використовується для скорочення поточних фінансових потреб і термінів оборотності оборотних коштів. Якщо ви оплатите товар до закінчення певного терміну, то зможете скористатися солідної знижкою з ціни. Після цього терміну ви платите сповна, зрозуміло, вкладаючись в договірній термін. Ціна відмови від знижки =% знижки / (100% -% знижки) * 100 * 360дней / (максимальна тривалість відстрочки платежу - період, протягом якого надається знижка). Якщо результат перевищить ставку банківського%, то краще звернутися в банк за кредитом і оплатити товар протягом пільгового періоду. Ефективність управління поточними активами і поточними пасивами можна підвищити використовуючи облік векселів і факторинг з метою перетворення ТФП в негативну величину і прискорення оборотності оборотних коштів. Головне економічне призначення обліку векселя: негайне перетворення дебіторської заборгованості постачальника в гроші на його рахунку. Величина дисконту прямо пропорційна числу днів, що залишаються від дня обліку векселя до строку платежу за ним, номіналу векселя і розміру банківської облікової ставки: дисконт = (номінал векселя * число днів від дати обліку до дати платежу * облікова ставка банку) / 100% * 360дней . Чим більше номінальна вартість векселя, тим більшу суму утримає банк у вигляді дисконту. Одночасно, чим менше днів залишилося до терміну платежу за векселем, тим менший дисконт належить банку. Факторинг відноситься до посередницьких операцій. Його можна визначити як діяльність спеціалізованої установи (факторингової компанії або факторингового відділу банку) по стягненню ден ср-в з боржників свого клієнта і управління його борговими вимогами. У факторингових операціях беруть участь три сторони: 1) факторингова компанія - спеціалізована установа, що купує рахунки-фактури у своїх клієнтів; 2) клієнт (постачальник товару, кредитор) - промислова або торгова фірма, яка уклала угоду з факторинговою компанією; 3) підприємство (позичальник) - фірма-покупець товару.

Факторингові послуги надаються без фінансування або з фінансуванням. У 1ом випадку, який продав рахунок-фактуру факторингової компанії, отримує від останньої суму рахунку-фактури при настанні терміну платежу. У другому випадку клієнт може вимагати негайної оплати рахунку-фактури незалежно від передбаченого терміну пла-тежа за товар. При цьому факторингова компанія по суті справи надає кредит своєму клієнтові, тобто здійснює фінан-нансування у вигляді дострокової оплати поставлених товарів. Вартість факторингових послуг складається з двох еле-ментів: 1) комісії (плати за обслуговування у відсотках від суми рахунку-фактури) та 2) відсотків, що стягуються при достроковій оплаті представлений-них документів.