Розрахункові операції в банках
Розрахункові операції банку відносяться до комісійних, т. Е. Це операції, які виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату (комісію). Виконання розрахункових операцій займає близько 70% операційного часу банку.
Залежно від учасників розрахункові операції поділяються на дві основні групи:
1) Клієнтські розрахункові операції, при здійсненні яких беруть участь в якості основних суб'єктів, як банки, так і їх клієнти. Найбільш типові:
- розпорядження клієнтів щодо оплати робіт, послуг, товарів постачальникам;
- депонування готівки на рахунок;
- вилучення готівки з рахунку;
2) Чисто банківські розрахункові операції або міжбанківські розрахунки, в якості основних суб'єктів яких виступають банки.
Міжбанківські розрахунки будуються на основі системи межфіліальних оборотів (МФО). Крім міжбанківських розрахунків, фінансові установи здійснюють платіжні операції між собою за допомогою кореспондентських рахунків, відкритих кожним комерційним банком в ЦБ. Комерційні банки мають також право відкривати кореспондентські рахунки в інших комерційних банках і можуть здійснювати по ним як свої операції, так і операції клієнтів.
Виходячи зі специфіки застосовуваних платіжних інструментів, виділяються готівкові і безготівкові розрахункові операції.
На підставі відмінностей в формах розрахунків можна виділити наступні розрахункові операції банків:
- клірингові операції - здійснення платежів шляхом взаємозаліку платіжних зобов'язань і вимог банку.
Залежно від використовуваного при розрахунковій операції платіжного інструменту розрахункові операції класифікуються як:
- розрахунки платіжними дорученнями (вимогами-дорученнями);
- розрахунки пластиковими картками;
На підставі функціональних відмінностей, призначення та етапів здійснення розрахунків розрахункові операції банків поділяються на:
1) операції з відкриття поточних, розрахункових, термінових і інших рахунків;
2) операції з ведення різних видів рахунків (списання та зарахування коштів, нарахування відсотків і комісійних);
3) касові операції (операції по трансформації готівки в безготівкові, і навпаки);
4) акцептні операції, пов'язані з отриманням згоди (або відмови) платника сплатити відповідний платіжний інструмент;
5) операції, пов'язані з переуступкою права отримання платежу: факторингові; облікові; передавальні (індоссаціонние), коли банк виступає в якості індосанта;
6) АВАЛЬНИЙ (гарантийно-поручітельскіе) операції банків, коли останні виступають в якості гаранта або поручителя платежу.
Організація системи розрахунків в кожній країні має свою певну специфіку, однак всі вони побудовані на єдиних основоположних принципах і наступних платіжних операціях:
1) платежі готівкою;
2) депонування готівки на рахунок;
3) вилучення готівки з рахунку;
4) переказ грошей платіжним дорученням;
5) дебетові перекази коштів з одного рахунку на інший (чеки);
6) кредитові перекази коштів з одного рахунку на інший (жирорасчетов).
Перші чотири операції можуть припускати використання готівки, в той час як останні два - виключно безготівкові розрахунки. Відповідно за винятком готівки використовуються наступні платіжні засоби, або інструменти безготівкового обороту:
1) платіжні доручення, вимоги-доручення, акредитиви;
2) чеки і векселі;
3) жірочекі (доручення);
4) пластикові картки [33].
По послугах РКО корпоративні клієнти найчастіше взаємодію з банками. Це означає, що якість надання послуг даного напрямку багато в чому впливає на можливість розширення співпраці клієнта з банком в розрізі набуття ними продуктів інших напрямків.
Розвиток ринку розрахунково-касового обслуговування юридичних та фізичних осіб безпосередньо залежить від кількості рахунків, відкритих ними в кредитних організаціях, і оборотів по рахунках.
У таблиці 3.1 наведено рейтинг українських банків за коштами підприємств і організацій на рахунках.
Таблиця 3.1 - Кошти підприємств і організацій (рахунки)
Для наочності представимо дані у вигляді діаграми (рисунок 3.2).
Малюнок 3.2 - Кошти фізичних осіб
Як і в випадку з рахунками юридичних осіб, лідером серед банків є Ощадбанк.
Говорячи про розрахункові операції, необхідно згадати про такий продукт як Cash-management (кеш-менеджмент), який набуває вУкаіни все більшої популярності.
Кеш-менеджмент - це комплекс продуктів і послуг, які надаються великим компаніям для підвищення ефективності управління фінансами, в тому числі - для підвищення контрольованості фінансів з боку головної компанії і в цілому фінансів холдингу.
Поняття Cash Management все більше на слуху. українські банки активно розвивають цей напрям, адже подібного роду послуги вже є невід'ємною вимогою банківського обслуговування для будь-якого великого клієнта. Однак український ринок як і раніше значно відстає від іноземного в розвитку цього напрямку бізнесу.
Продукти Cash Management і його технології прийшли з Заходу, де поширені, принаймні, останні років 20, і вже є невід'ємною частиною банківського обслуговування корпоративних клієнтів. Природно, використовуючи напрацьовані технології, українські «дочки» іноземних банків першими запропонували подібні послуги на українському ринку.
Традиційно до групи Cash Management відносять розрахункові продукти, що дозволяють передати банку частину казначейських функцій компанії - з управління ліквідністю, платежами та надходженнями коштів та процентними ставками. Всі банки, будь то іноземний або український, бачать послуги Cash Management як набір корисних для клієнта опцій, з яких можна «зібрати» мозаїку - рішення, що підходить під потреби кожного конкретного клієнта. Однак набір її елементів, з яких складається продуктова лінійка, для українських і зарубіжних банків різниться - як через те, що вони знаходяться в різних точках щодо практичного досвіду та експертизи у напрямку, так через різного підходу.
Один зі складових продуктів кеш-менеджменту - це кеш-пуллінг.
Кеш пулінг - система управління декількома рахунками, відкритими в банку, залишки на яких фізично збираються на один рахунок (cash concentration), званий майстер-рахунком, або розглядаються спільно (notional cash pooling) для оптимізації одержуваних / сплачуваних відсотків і поліпшення якості управління ліквідністю.
Побудова такої системи управління рахунками спрямоване на вирішення таких завдань:
- отримання додаткових доходів за рахунок оптимізації управління консолідованими засобами групи компаній;
- оперативне управління оборотними активами;
- вирішення проблеми касових розривів;
- скорочення потреби в додатковому фінансуванні; - оптимізація процентних доходів / витрат; - зниження операційних витрат.
Відповідно до загальноприйнятої класифікації і наведеним вище визначенням розрізняють два види кеш ПУЛІНГ - матеріальний (cash concentration) і віртуальний (notional cash pooling).
Матеріальний кеш пулінг реалізує модель автоматичного збору (перерахування на майстер-рахунок) коштів учасників пулу з надлишковою ліквідністю і, при необхідності, фінансування з майстер-рахунки платежів учасників пулу при нестачі грошових коштів на їх рахунках (рисунок 3.3).
Малюнок 3.3 - Матеріальний кеш-пуллінг
Пулінг з фізичним перерахуванням коштів дає найбільший економічний результат (в порівнянні, наприклад, з віртуальним ПУЛІНГ), так як завдання централізації грошових коштів вирішується їм безпосередньо і найбільш повно, що називається «в лоб»: вся ліквідність групи компаній фізично концентрується на одне майстер рахунку і стає легко керованою централізованим казначейством за допомогою стандартних банківських послуг (РКО, розміщення тимчасово вільних грошових коштів, залучення короткострокового фінансування для закриття групових касових розривів і т.п.).
У моделі віртуального кеш ПУЛІНГ (рисунок 3.4) позитивні і негативні залишки на рахунках учасників пулу розглядаються обслуговуючим банком спільно при стягненні та сплаті відсотків. При цьому фізичних переміщень грошових коштів між рахунками учасників пулу не відбувається. В такому пулі майстер-приводу відсутня, всі рахунки учасників пулу обслуговуються за однаковими правилами. У цій моделі банк знижує для групи компаній сукупну вартість позикових коштів в ситуаціях, коли частина компаній групи отримує від банку ці запозичення, а інша частина компаній володіє необхідними коштами і тримає їх на рахунках в тому ж банку.
Малюнок 3.4 - Віртуальний кеш-пуллінг
Віртуальний пулінг ідеально підходить для корпорацій, в яких з тим чи іншим ступенем регулярності виникає надлишкова ліквідність у одних підприємств при одночасному нестачі ліквідності у інших.
Комісія, яка сплачується банку за віртуальний пулінг, як правило, вище, ніж за матеріал, оскільки включає плату за ризик і деякі інші витрати, що виникають у банку при кредитуванні підприємств групи. Однак з урахуванням факторів, описаних в попередньому розділі, сукупна вартість віртуального ПУЛІНГ може виявитися нижче вартості матеріального.
Слід відзначити той факт, що продукти сімейства «Кеш пулінг» переживають зараз на українському ринку банківських послуг етап бурхливого розвитку.
Число клієнтів, що користуються послугами кеш-менеджменту, за останні пару років має тенденцію до зростання. В основному це великі холдинги і міжнародні компанії [34].
Для того щоб просунути свої розрахункові продукти, банки пропонують різні заохочення: безкоштовне ведення рахунку протягом перших місяців, безкоштовний ДБО на обмежений або весь період обслуговування, нарахування відсотків на залишки на рахунках і т.п.
Проведені акції покликані привернути клієнта на обслуговування вигідною ціновою пропозицією. При цьому інші тарифи на обслуговування, як правило, залишаються незмінними. Такі акції надають так званий безкоштовний вхідний квиток, отримавши який клієнт має можливість оцінити якість обслуговування в новій для себе кредитної організації і, як варіант, прийняти рішення про переведення бізнесу в даний банк на постійній основі. Що стосується нарахування відсотків на залишки коштів на розрахункових рахунках, то необхідно відзначити, що підтримка залишків вигідно не тільки для клієнтів, але і для банків.