Реферат зміст і порядок укладення договору банківського рахунку - банк рефератів, творів,

1.1 Види банківських рахунків

2. Укладення договору банківського рахунка

2.1 Оформлення договору банківського рахунку

2.2 Документи необхідні для укладення договору банківського рахунку

Визначення банківських рахунків має практичне значення, так як саме на такі рахунки поширюються встановлені законодавством положення:

- про обов'язок банку повідомляти в податкові органи про відкриття (закриття) рахунків;

- про можливість обмеження розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунках, і про звернення на них стягнення;

- про необхідність оформлення розрахункових документів для проведення операцій по рахунках;

- про дотримання режиму банківської таємниці та інші положення.

Для того щоб дати визначення банківського рахунку, тобто такого рахунку, на який поширюються правила гл. 45 Цивільного кодексу РФ, слід виявити ознаки таких рахунків і тим самим розмежувати їх з іншими рахунками, що відкриваються в банках.

Банківські рахунки відрізняють наступні ознаки.

По-перше, банківські рахунки - це «грошові» рахунки, іншими словами, об'єктом банківських рахунків є безготівкові грошові кошти.

Зазначений ознака дозволяє розмежувати розглядаються рахунки від рахунків, об'єктом яких є інші активи. Прикладами таких рахунків служать рахунки, на яких обліковуються дорогоцінні метали: металеві рахунки, металеві рахунки відповідального зберігання, знеособлені металеві рахунки, а також рахунки депо, об'єктом яких є цінні папери.

По-друге, підставою відкриття банківського рахунку є договір, тобто вираз узгодженої волі двох сторін. При цьому слід зазначити, що ініціатива в укладення такого договору виходить, як правило, від клієнта банку, який представляє в банк заяву на відкриття банківського рахунку.

По-третє, стороною договору може виступати кредитна організація, БанкУкаіни, а також організації, яким федеральними законами надане право проведення банківських операцій з відкриття та ведення банківських рахунків.

По-четверте, на банківському рахунку відображаються зобов'язання банку перед клієнтом (вимоги клієнта до банку). Обсяг таких зобов'язань (вимог) зменшується або збільшується в залежності від того, зменшується (при списанні коштів) або збільшується (при зарахуванні коштів) в результаті здійснення операцій залишок на рахунку.

По-п'яте, режим банківського рахунку передбачає здійснення банком розрахункових операцій за дорученнями клієнтів. Зазначений ознака дозволяє розмежувати банківські рахунки від рахунків, режим яких не передбачає проведення розрахункових операцій. Прикладами таких рахунків є депозитні рахунки (рахунки за вкладами) і накопичувальні рахунки.

висновок договір банківський рахунок

Економічна сутність даної конструкції досить проста: банк використовує кошти клієнта для їх примноження, а клієнт одночасно і через цей банк розпоряджається цими коштами. Банк оплачує клієнту відсотки за користування грошовими коштами, а клієнт винагороджує банк за вчинення доручених операцій.

2. За юридичною природою договір банківського рахунку:

Предмет договору банківського рахунку складають дії банку щодо зарахування (прийняття) грошових коштів на рахунок клієнта і вчинення на вимогу останнього різного роду банківських операцій: перерахування коштів на інший рахунок, розрахунково-касове обслуговування тощо 2

Договір банківського рахунку традиційно вважається консенсуальним. Тому можлива ситуація, коли після укладення договору на рахунку деякий час буде зберігатися нульовий залишок. Цей договір є двосторонньо зобов'язуючим, оскільки породжує права і обов'язки у кожної сторони правовідносин. Він полягає банками в ході здійснення своєї підприємницької діяльності. Із зазначеної причини договір банківського рахунку повинен вважатися оплатним. Договір банківського рахунку є різновидом договору приєднання. 3

Сторонами договору банківського рахунку є банк (небанківська фінансова установа) і клієнт. Банк (небанківська кредитна організація) - будь-яка кредитна організація, що отримала ліцензію БанкаУкаіни на право здійснення ним банківських операцій, а також сам Центральний банк Укаїни.

Клієнт - будь-яка особа (держава, українські та іноземні юридичні і фізичні особи, особи без громадянства), яка користується послугами банку з відкриття та ведення рахунків і здійснення розрахункових операцій.

За договором банківського рахунку банк зобов'язаний своєчасно і правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, сплачувати клієнту за залишок коштів на його рахунку і зберігати банківську таємницю.

За договором банківського рахунку клієнт зобов'язаний платити банку винагороду за розрахунково-касове обслуговування та надавати грошове покриття для здійснення розрахунково-касових операцій.

Необхідною умовою прийняття банком платіжного доручення є його відповідність вимогам, що пред'являються до змісту і форми платіжного доручення. Такі вимоги встановлюються Центральним банком України і в даний час визначаються правилами Положення N 2-П.

1.1 Види банківських рахунків

Поточні рахунки відкриваються фізичним особам для здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.

Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальним підприємцям або фізичним особам, які займаються у встановленому законодавством Укаїни порядку приватною практикою, для здійснення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою. Розрахункові рахунки відкриваються представництвам кредитних організацій, а також некомерційним організаціям для здійснення розрахунків, пов'язаних з досягненням цілей, для яких некомерційні організації створені.

Бюджетні рахунки відкриваються у випадках, встановлених законодавством Укаїни, особам, які здійснюють операції з коштами бюджетів усіх рівнів бюджетної системи Укаїни і державних позабюджетних фондів Укаїни.

Кореспондентські рахунки відкриваються кредитним організаціям. БанкуУкаіни відкриваються кореспондентські рахунки в іноземних валютах.

Кореспондентські субрахунка відкриваються філіям кредитних організацій.

Рахунки довірчого управління відкриваються довірчого керуючого для здійснення розрахунків, пов'язаних з діяльністю з довірчого управління.

Спеціальні банківські рахунки відкриваються юридичним і фізичним особам у випадках і порядку, встановленому законодавством Укаїни для здійснення передбачених ним операцій відповідного виду.

Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів відкриваються відповідно судам, підрозділам служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусам для зарахування коштів, що надходять у тимчасове розпорядження, при здійсненні ними встановленої законодавством Укаїни діяльності і в установлених законодавством Укаїни випадках.

Рахунки за вкладами (депозитами) відкриваються фізичним та юридичним особам для обліку грошових коштів, що розміщуються в банках з метою отримання доходів у вигляді відсотків, що нараховуються на суму розміщених грошових средств.5

2. Укладення договору банківського рахунка

Різне тлумачення правил п. 1 і 2 статті 846 ЦК України на практиці призвело до появи суперечливих висновків про те, чи є договір банківського рахунку публічним. Видається більш правильною точка зору про те, що договір банківського рахунку не можна визнати публічним за такими формальними підставами. Ст. 426 ГК України містить дві ознаки публічного договору.

По-перше, комерційна організація зобов'язана укласти такий договір на вимогу споживача при наявності у неї відповідних можливостей.

Перша ознака публічного договору в правовому режимі договору банківського рахунку є (п. 2 ст. 846 ЦК України), а другий відсутня.

За загальним правилом п. 1 даної статті при укладанні договору банківського рахунку клієнта відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Однак можливе виключення, коли комерційним банком заздалегідь розроблений і оголошений договір банківського рахунку певного виду, що містить єдині для всіх, хто звернувся умови (ціна послуг банку, розмір відсотків, сплачуваних банком за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, і т.д.).

У цьому випадку банк відповідно до абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК зобов'язаний укласти такий договір з будь-яким клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на зазначених умовах. При цьому відмова банку від укладення такого договору банківського рахунку допускається тільки у випадках, встановлених абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК.

2.1 Оформлення договору банківського рахунку

Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання і підписання договору у вигляді єдиного документа; без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подача клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку - акцептом. Таке розпорядження може бути дано як у вигляді окремого документа, так і на заяві клієнта про відкриття рахунку.

У п. 1 ст. 846 ГК України зазначено, що рахунок може бути відкритий не тільки клієнту, а й зазначеній ним особі. Це означає, що договір банківського рахунку допустимо укласти як на користь клієнта, так і на користь третьої особи (ст. 430 ЦК).

У п. 2 цієї статті міститься правило про обов'язок банку укласти договір банківського рахунку на вимогу клієнта, за винятком випадків, передбачених законом або встановленими відповідно до нього банківськими правилами. У законодавстві є норми, що передбачають обов'язок банку відмовити клієнту в укладення договору в певних випадках.

2.2 Документи необхідні для укладення договору банківського рахунку

документ, що засвідчує особу фізичної особи;

картка зі зразками підписів і відбитка печатки,

Право першого підпису у відповідному полі картки може бути надано самому клієнту, а також фізичним особам на підставі відповідної довіреності.

Право другого підпису по рахунку фізичної особи Інструкцією ЦБ України N 28-І не передбачено;

документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку (якщо такі повноваження передаються третім особам).

свідоцтво про постановку на облік в податковому органі (за наявності).

Для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі - резиденту в банк подаються такі документи, передбачені п. 4.1 Інструкції ЦБ України N 28-І:

свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

установчих документів юридичної особи;

ліцензії (дозволу), видані юридичній особі на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню, в разі, якщо дані ліцензії (дозволу) мають безпосереднє відношення до правоздатності клієнта укладати договір банківського рахунку відповідного виду;

картка зі зразками підписів і відбитка печатки.

документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку,

документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи;

свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.

Для відкриття розрахункового рахунку індивідуальному підприємцю чи фізичній особі, що займається приватною практикою, в банк подаються такі документи, передбачені п. 4.7 Інструкції ЦБ України N 28-І:

документ, що засвідчує особу фізичної особи;

документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку.

свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;

свідоцтво про державну реєстрацію в якості індивідуального підприємця;

ліцензії (патенти), видані індивідуальному підприємцю або особі, що займається приватною практикою, на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню (регулюванню шляхом видачі патенту).

Нотаріус представляє документ, що підтверджує наділення його повноваженнями, що видається органами юстиції суб'єктів Укаїни, відповідно до законодавства Укаїни.

Адвокат представляє документ, що засвідчує реєстрацію адвоката в реєстрі адвокатів.

Для відкриття фізичній особі - громадянину Укаїни рахунку за вкладом в банк представляються:

документ, що засвідчує особу фізичної особи;

свідоцтво про постановку на облік в податковому органі (за наявності).

Якщо договором банківського вкладу передбачена можливість здійснення розрахунків з використанням рахунку за вкладом, представляється картка. Одночасно подаються документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. 6

Для відкриття юридичної особи, створеного відповідно до законодавства РФ, рахунки за депозитом в банку видаються:

свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.

Для відкриття депозитного рахунку суду в банк представляються:

документ, що визначає правовий статус підрозділу суду, якому відкривається рахунок;

Для відкриття депозитного рахунку підрозділів служби судових приставів в банк представляються:

документ про правовий статус підрозділу служби судових приставів, якому відкривається рахунок;

Для відкриття депозитного рахунку правоохоронних органів в банку видаються:

документ про правовий статус правоохоронного органу, якому відкривається рахунок;

документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському счете.7

Розмірковуючи про зміст договору банківського рахунку, А.Е. Шерстобитов вказує: «Основним обов'язком банку є прийом і зарахування вступників на рахунок, відкритий клієнтові, грошових коштів, а також виконання його розпоряджень про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Це означає, що типовими діями банку за даним договором є прийом і зарахування вступників на рахунок клієнта коштів, а також виконання розпоряджень власника рахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку ». Однак тут же (в міркуваннях про зміст договору банківського рахунку) А.Є. Шерстобитов зазначає, що банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші непередбачені законом або договором обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд, а також вказує на обов'язок банку зберігати таємницю банківського рахунку, операцій по ньому і відомостей про кліенте.8

Список використаної літератури