Пруденційні нормативи управління ризиками

Пруденційні нормативи - це встановлені центральним банком країни показники, на які повинні орієнтуватися комерційні банки з тим, щоб забезпечити свою стійкість і гарантувати дотримання інтересів своїх клієнтів. До них відносяться:

відносні і абсолютні розміри власного капіталу;
граничні величини ризиків, які можуть прийняти на себе банки;
порядок формування і використання різних резервів, створюваних для покриття можливих втрат;
мінімальні умови, що забезпечують ліквідність, т. е. платоспроможність, банку;
різні вимоги, недотримання яких може негативно вплинути на стан банку як учасника операцій на ринку позичкового капіталу.

Будучи відповідно до Закону України «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)» органом банківського регулювання і банківського нагляду, ЦБ України покликаний підтримувати стабільність банківської системи Укаїни, забезпечувати захист інтересів кредиторів і вкладників.

Виконання цієї місії вимагає від ЦБ РФ, по-перше, науково обґрунтованої розробки пруденційних нормативів і, по-друге, постійного моніторингу,
т. е. нагляду за їх дотриманням.

Для спостереження за діяльністю комерційних банків та відповідного реагування при виявленні порушень встановлених нормативів в ЦБ України був створений наглядовий блок.

Серед нормативів центральне місце займає норматив достатності капіталу (H1). Він визначає номінальний розмір коштів для компенсації можливих збитків від кредитного та ринкового ризиків. Надалі, за рекомендацією міжнародних організацій, при визначенні цього нормативу необхідно буде передбачати кошти для покриття та інших ризиків. На показниках власного капіталу базуються або пов'язані з ним інші нормативи.

Слід розрізняти два поняття:

статутний капітал;
власний капітал.

Перший використовується як критерій для новостворюваних банків.

На формування статутного капіталу банку поряд з грошима від продажу акцій можуть бути спрямовані матеріальні цінності та цінні папери. Для знову створюється банку внесок у вигляді матеріальних цінностей не може перевищувати 20% статутного капіталу. Для діючих банків таке обмеження не встановлено, т. Е. В цьому випадку акціонери або пайовики банку має право збільшувати статутний капітал на узгоджену суму, внісши частково або в повному обсязі не гроші, а завершені будівництвом банківські будівлі (приміщення), а при наявності спеціального дозволу ради директорів ЦБ Україна - і інші належні їм активи, які не є ні грошима, ні банківськими будівлями (приміщеннями). Часткова оплата статутного капіталу може бути проведена облігаціями федеральної позики, проте сума спрямованих для цієї мети облігацій не повинна перевищувати 25% статутного капіталу.

Власний капітал представляє собою спеціальні фонди і резерви, призначені для забезпечення стійкості банку, його економічної стабільності, а також для покриття можливих збитків. Він, на відміну від статутного капіталу, є більш динамічним, так як складові його частини протягом місяця або більш тривалого відрізка часу періодично змінюються. Власний капітал утворюється за рахунок наступних джерел:

статутний капітал;
резервний фонд, створюваний з метою забезпечення стабільності банку і використовується для покриття збитків і втрат.
емісійний дохід, т. е. різниця між номінальною і ринковою (курсової) вартістю акцій, так як, незалежно від номінальної ціни, акції на фондовому ринку продаються за ринковою ціною або курсом, що знаходиться в прямій залежності від відсоткової ставки. Теоретично курс акцій дорівнює сумі грошового капіталу, яка, будучи вкладена в банк або віддана в позику, принесе дохід, рівний дивіденду, що отримується по акціях;
поточні доходи банку, зменшення на поточні витрати;
нерозподілений прибуток банку за мінусом збитків поточного року і минулих років;
інші фонди, що створюються з прибутку після розрахунків з бюджетом.

Особливе місце у формуванні ресурсів банку займає субординований кредит. Він залучається банком для тимчасового поповнення власного капіталу на термін не менше п'яти років.

До тих пір поки зберігається статутний фонд як частина власного капіталу, банк вважається захищеним від банкрутства. Банкрутство банку настає тоді, коли статутний капітал набуває характеру негативної величини.