Прострочена дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість - це сума боргів, належних компанії від інших юридичних або фізичних осіб. Якщо вам не хочуть або не можуть заплатити, виникає прострочена дебіторська заборгованість. Для успішного стягнення простроченої дебіторської заборгованості необхідні злагоджені дії бухгалтерії, відділу продажів і юридичної служби компанії.

Використовуйте покрокові керівництва:

Що таке прострочена дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість - це сума боргів, належних компанії від інших юридичних або фізичних осіб.

Вся дебіторська заборгованість поділяється на:

1. Сумнівний борг, який не погашено в строк і в відношенні якого відсутня застава, поручительство або банківська гарантія
2. Безнадійний борг - борг, за яким терміни позовної давності пройшли, або боржник припинив своє існування.

Систематизація процесу стягнення простроченої дебіторської заборгованості має на увазі під собою збудовані процеси і налагодження тісної взаємодії між бухгалтерією, відділом продажів і юридичною службою. Тільки в цьому випадку у вас є шанс отримати гроші. Якщо кожен буде діяти на свій розсуд і не знати, що робить інший, то буде повний провал.

Як контролювати дебіторську заборгованість

На першому етапі роботи з дебіторською заборгованістю бухгалтерія повинна точно контролювати надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації і не допускати виникнення простроченої дебіторської заборгованості. Якщо гроші не прийшли в встановлені терміни, то негайно інформувати керівництво і запустити процедуру стягнення боргів.

Після отримання сигналу від бухгалтерії менеджер з продажу повинен зв'язатися по своїх каналах з організацією, куди він здійснював продаж і поцікавитися, чому рахунки не були сплачені в заздалегідь визначені терміни, і виникла прострочена дебіторська заборгованість. Можливо, напартачили власна бухгалтерія або бухгалтерія іншої організації (так, таке буває - найголовніша, найпоширеніша і найпростіша причина, яка і призводить до проблем найчастіше - недбалість і необов'язковість). А може бути, у контрагента почалися фінансові проблеми або він цілеспрямовано не платить. Тут завдання менеджера не піддатися на вмовляння «Грошей немає, але ви там тримайтеся! Як з'являться гроші - обов'язково заплатимо! Всього вам доброго і удачі! », А чітко проаналізувати ситуацію і надати свої висновки керівництву. На основі його інформацією юристи вже будуть виробляти тактику подальших дій.

В результаті зайвого геройства і старанності при спробі повернути прострочену дебіторську заборгованість ви можете не тільки відправитися в захоплюючу подорож від 4 до 15 років з дивовижними і цікавими куточками нашої Батьківщини десь в Сибіру за рахунок держави, а й ще і залишитеся повинні від 80 тисяч до 1 мільйона рублів. Про дебіторської заборгованості, природно, доведеться забути - будуть більш важливі проблеми. А воно вам треба?

Що робити для стягнення простроченої дебіторської заборгованості

Якщо ви отримали від свого менеджера з продажу інформацію, що гроші дійсно не заплатили і не заплатять найближчим часом, то треба підключати юристів. У вас, по суті, кілька можливостей для маневру. Давайте розберемо кожен з них.

По-перше, ви можете провести новацію дебіторської заборгованості в позику. Іншими словами, це буде конвертація зобов'язання в договір позики. Новація може застосовуватися для зміни умов погашення заборгованості та її термінів і оформляється за правилами, передбаченими законодавцем для укладення договору позики.

По-друге, якщо у боржника немає грошей для погашення боргу, але є майно, яке може бути вам цікаво, то борг може бути погашений за рахунок цього майна. У договорі про відступне слід максимально конкретизувати всі деталі угоди: яке майно підлягає передачі, у скільки воно оцінюється сторонами, порядок переоформлення - все це дозволить уникнути в подальшому непорозумінь.

По-третє, ви можете передати проблемного контрагента разом з його простроченою дебіторською заборгованістю колекторському агентству. Це ваше законне право. Звичайно ж, вартість такої угоди будемо менше, ніж сама заборгованість, але зате тепер проблеми зі стягування боргу вже не ваші. Згоди боржника на переуступку не потрібно, достатньо просто провести його повідомлення про цей факт.

По-четверте, ви можете самостійно зайнятися стягненням дебіторської заборгованості. Для початку вам буде потрібно направити боржникові претензію. Це дозволить спочатку позначити вашу точку зору на ситуацію і виявити позицію боржника з цього питання. Крім того, в деяких випадках договір може містити умову про спробу обов'язкового досудового врегулювання спору.

Претензія повинна містити:

• вимога про сплату боргу з обґрунтуванням з чого борг виник;
• розрахунок суми боргу;
• розрахунок відсотків;
• встановлення терміну для повернення;
• попередження про звернення до суду.

Претензія підписується генеральним директором, на неї ставиться печатка фірми і вона надсилається рекомендованим листом боржника (повідомлення про вручення вам в подальшому знадобиться). До претензії треба додати копії всіх документів, що підтверджують ваші домагання.

Методичні рекомендації з управління фінансами компанії

Читайте у другому півріччі