Поняття і види депозитів

Поняття і види депозитів. До депозитних операцій комерційних банків відносять опе¬раціі по залученню коштів у внески (пас¬сівние депозитні операції) або розміщення наявних в раслоряженіі комерційного банку коштів у внески в інших кредитних організаціях (активні депозитні операції). [7, c.111] Депозити, це грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання у фінансово-кредитні, митні, судові або адміністративні установи, з правом повернення.

Розширене тлумачення цього поняття звучить приблизно так: • депозит, це внесок в митний орган в забезпечення оплати митних зборів і зборів; • депозит, це внесок в судові і адміністративні установи в забезпечення позову, явки в суд, завдатку для участі в аукціоні. • депозит, це внесок грошових коштів або цінних паперів підприємств, організацій і населення в комерційні банки на певних умовах з метою отримання доходів або отримання гарантій. [5, c.107] Отже, вклади, це грошові суми, внесені в комерційний банк на зберігання на певних умовах або переказ грошей в менш ліквідну форму з метою отримання прибутку або отримання гарантії.

Розміщення вкладів на зберігання в комерційні банки здійснюється на договірній, поворотній основі.

Умови зберігання вкладу, розміри прибутковості у вигляді відсотків і виграшів обумовлюються в договорах. Відповідно до статті 5 Федерального Закону України «Про банки і банківську діяльність» [2] року залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) відноситься до банківських операцій, а відповідно до статті тринадцять [2] цього ж закону, банківські операції підлягають ліцензуванню.

В українській практиці депозитами називають грошові кошти, внесені в банк клієнтами на певні рахунки і використовуються банком відповідно до режиму рахунку і за¬конодательством.

В якості суб'єктів депозитних операцій можуть висту¬пать як юридичні, так і фізичні особи. До депозитів відносять засоби, отримані банком шляхом укладення договору банківського рахунку (договору на расчет¬но-касове обслуговування) і договору банківського вкладу (де¬позітний договір для юридичних осіб і ощадний ¬для фізичних), а також залишки коштів на корреспондент¬скіх рахунках інших банків в даному банку (кореспондентських рахунках ЛОРа). В українській банківській практиці до них отно¬сят також кошти, залучені шляхом продажу банком сво¬ім клієнтам банківських сертифікатів і векселів. [3, c.71-73] По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи: 1) депозити до запитання; 2) строкові депозити (з їх різновидами - депозіт¬нимі і ощадними сертифікатами). Депозити до запитання включають кошти на теку¬щіх, розрахункових, бюджетних та інших рахунках. пов'язаних з со¬вершеніем розрахунків або цільовим використанням, кошти на кореспондентських рахунках інших банків (ЛОРа), а також вкла¬ди фізичних і юридичних осіб до запитання.

Внаслідок частоти операцій по цих рахунках операці¬онние витрати по ним зазвичай вище, ніж за строковими депозі¬там, але оскільки за цими рахунками банки, як правило, випла¬чівают невисокі про центи або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві.

Разом з тим це найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності.

Тому оптимальним счіта¬ется питома вага таких коштів в ресурсах банку до 30-36%. ВУкаіни частка цих коштів зазвичай вище. Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується більш високий відсоток, ніж по депозі¬там до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків - і по поповненню вкладу.

Термінові банківські депозити поділяються так: а) умовні (депозити зберігаються до настання какого¬ події); б) з попереднім повідомленням про вилучення коштів (клієнт в заздалегідь обумовлені терміни повинен подати заяву на вилучення); в) власне строкові депозити. У свою чергу власне строкові депозити поділяються на депозити з терміном: • до 30 днів; • від 31 до 90 днів; • від 91 до 180 днів; • від 181 дня до 1 року; • від 1 року до 3 років; • понад 3 років. У Укаїни, як і в країнах з розвиненими ри¬ночнимі відносинами, останнім часом чіткі межі меж¬ду окремими видами депозитів розмиваються, з'являються рахунки, в яких поєднуються якості рахунків до запитання і термінових депозитів.

В основному це стосується вкладів населе¬нія. Відповідно до законодавства української Федера¬ціі ощадними вкладами називаються тільки вклади на¬селенія.

Вклади фізичних осіб зручні для банків тим, що вони, як правило, носять довгостроковий характер, слідчий але, можуть служити джерелом довгострокових вкладень. Їх недоліки для банків полягають у наступному: необхідність виплати підвищених відсотків за вкладами і зниження таким чином маржі (різниці між відсотками за активними і пас¬сівним операціями); схильність подібних вкладів впливу різних чинників (політичних, економічних, псіхоло¬гіческіх), що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих рахунків і втрату ліквідності банку; нездатність банку возоб¬новлять дані ресурси на постійній Основі.

Відповідно до ГК України [1] договір банківського вкладу з вкладником-громадянином визнається публічним договорів на умова договору про відмову від права на получе¬ніе вкладу на першу вимогу є нікчемною. Сертифікати українських банків повинні бути терміновими, вони можуть випускатися в валюті Укаїни як в ра¬зовом порядку. так і серіями. бути іменними або на пред'явіте¬ля. власниками їх можуть бути і резиденти, і нерезиденти.

Сер¬тіфікат не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги. Відповідно до ГК України [1] юридичні особи не мають права пере¬чіслять знаходяться на депозитах кошти іншим особам або знімати з них готівку. Кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок. Строкові депозити оформлюються договором банківського вкладу, а також депозитними та ощадними сертіфіка¬тамі або векселями банку.

Банківські сертифікати поділяються на депозитні ¬для юридичних осіб та ощадні - для фізичних осіб. Право випуску сертифікатів надається не кожному банку. [12, c.87-96] 1.2.