Податкові відрахування за навчання 2019, як отримати

Якщо ви отримуєте дохід, оподатковуваний ПДФО 13% і оплачуєте своє навчання або навчання своїх дітей, братів, сестер, то має право повернути 13% від вартості навчання.

Повернути гроші можна за ті роки, в яких здійснювалась оплата за навчання. Повернення здійснюється в році, наступним за роком оплати.

За якими видатками застосовується

Відрахування надається за видатками на:

1) Власне навчання (будь-яка форма навчання: денна, вечірня, заочна та ін.).

2) Навчання своїх дітей, братів, сестер у віці до 24 років за очною формою навчання за умови, що договір оплати освітніх послуг і всі платіжні документи оформлені на вас.

3) Навчання опікуваних підопічних до 18 років і колишніх опікуваних до 24 років за очною формою навчання.

Податкові відрахування по видатках на навчання надається, тільки якщо освітня установа має відповідну ліцензію або інший документ, що підтверджує статус навчального закладу.

Тоді при наявності ліцензії відрахування можна отримати за видатками на навчання не тільки у ВНЗ, а й в інших освітніх установах, таких як, наприклад:

  • дитячі сади і школи
  • установи додаткової освіти дорослих (автошколи, курси іноземних мов, підвищення кваліфікації і т.п.)
  • позашкільний навчальний заклад (спортивні секції, музичні, художні школи і т.п.)

За кожен рік можна повернути грошей не більше, ніж сума сплаченого до бюджету ПДФО 13% з доходів.

1) Відрахування за власне навчання, або навчання брата або сестри.

Можна повернути 13% від вартості навчання, але в межах видатків не більше 120 000 руб. на рік. Тобто при застосуванні цього вирахування максимум, що можна собі повернути, це 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

2) Відрахування за навчання власних або підопічних дітей.

Можна повернути 13% від вартості навчання, але в межах видатків не більше 50 000 руб. на рік. Тому максимальна річна сума до повернення - 6 500 руб. за кожну дитину (50 000 руб. * 13%).

Тобто за 2 учнів дітей - відрахування 13 000 руб. за трьох - 19 500 руб. і т.д. Відрахування в 50 000 руб. - це загальна сума для двох батьків (опікунів). Наприклад, при навчанні 2 дітей - сума відрахування або 100 000 руб. на одного з батьків, або по 50 000 руб. - на кожного з них.

Збираємо необхідний пакет документів. Майте на увазі, що при поданні копій документів до податкової, необхідно мати при собі їх оригінали. Отже, знадобиться наступне:

(Якщо за рік працювали в декількох місцях - потрібно взяти довідку у кожного роботодавця).
  • Паспорт громадянина України (копія основної сторінки і прописка).
  • Заява на повернення ПДФО з реквізитами банківського рахунку, на який будуть перераховані гроші.
  • Договір з навчальним закладом, в якому вказана вартість навчання. Подається копія, завірена самим заявником (підписується кожний аркуш копії: «Копія вірна», підпис, розшифровка, дата). Якщо збільшилася вартість навчання, то необхідно надати доп. угоду до договору.
  • Ліцензія навчального закладу на здійснення освітньої діяльності (завірена копія). Подається, якщо в договорі на навчання не вказані її реквізити.
  • Копії платіжних документів, що підтверджують оплату навчання заявником (касові чеки, платіжні доручення, квитанції тощо).

    • Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ ДІТЕЙ - додаткові документи:

    • Свідоцтво про народження дитини (копія).
    • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання (потрібно, якщо в договорі відсутня вказівка ​​на форму навчання).
    • Копія свідоцтва про шлюб (потрібно, якщо документи оформлені на одного чоловіка, а відрахування на навчання дитини отримує інший)

    Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ БРАТА / СЕСТРИ - додаткові документи:

    • Копія свідоцтва про народження брата / сестри.
    • Копія власного свідоцтва про народження.
    • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання (потрібно, якщо в договорі відсутня вказівка ​​на форму навчання)

    Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ ЗА КОРДОНОМ - додаткові документи:

    • Нотаріально завірений переклад всіх документів, складених іноземною мовою.

    • Заява з проханням надати відрахування (це не те ж саме, що заяву про повернення ПДФО), яке іноді вимагали раніше, тепер подавати НЕ потрібно.

    • Далі надаємо ці документи в податкову за місцем проживання.

    Після отримання документів податкова проведе їх перевірку (за законом не більше 3-х місяців). Після закінчення перевірки податкова інспекція протягом 10 робочих днів повинна направити вам письмове повідомлення із її результатами (надання або відмову в наданні вирахування).

    У разі позитивного рішення протягом одного місяця вам повинні перерахувати кошти.

    Приклад вирахування за власне навчання

    Утриманий роботодавцем ПДФО за рік - 78 000 руб. (600 000 руб. * 13%)

    Тому сума повернення складе - 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

    Приклад вирахування за навчання дітей

    А за навчання сина на курсах англійської мови - 35 000 руб.

    Утриманий роботодавцем ПДФО за рік - 78 000 руб. (600 000 руб. * 13%)

    Витрати на навчання дитини обмежені 50 000 руб. тому за навчання дочки

    у ВНЗ Іванов К.К. зможе повернути тільки 6 500руб. (50 000 руб. * 13%).

    За навчання сина англійської мови зможе повернути - 4 550 руб. (35 000 руб. * 13%).

    Сума повернення за обох дітей складе - 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).