Податкові відрахування при покупці квартири непрацюючим
Податкові відрахування при покупці квартири непрацюючому
Ситуація: продав і потім купив квартиру в іпотеку. Сума в договорі 2 млн руб. Сума іпотеки 2.75 млн руб. Офіційний дохід в місяць за минулий рік 15 тис.руб. На даний момент непрацюючий. Як здійснюється податкове вирахування безробітному?
Скільки коштує оформлення декларації про доходи та податкового вирахування і хто може допомогти?
2. Або податкова робитиме це автоматично щороку, використовуючи розрахунковий рахунок, даний мною?
3. Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно?
4. Я плачу кредит всього 2 місяці, тобто відрахування мені зроблять з% за ці два місяці, а в наступному році процедуру необхідно буде повторити?
5. Чи є стелю виплат вирахування по% по іпотеці - як при майновому відрахуванні например не більше 260 т.р?
6. Чи правильно я зрозумів, що відрахування перераховується як за% по іпотеці, так і за сплачений НДЛ з покупки квартири - на розрахунковий рахунок?
Відповіді юристів (7)
Щороку необхідно буде заново подавати декларацію на податковий відрахування?
Так. + Заява (зразок тексту наведено нижче). Якщо відрахування не може бути використано за один звітний період (рік), він переноситься на наступні періоди до повної його виплати.
- Заповнюється з кінця. На початку декларації - остаточні суми, в кінці - детальний розрахунок по фактам.
- Продаж нерухомості - це дохід, навіть якщо відрахування покриває його на 100%.
Для заповнення декларації Вам будуть потрібні наступні цифри:
- Ваш дохід за звітний період - з довідки 2-ПДФО
- Сума в договорі купівлі-продажу - за скільки купили нерухомість?
- Сума відсотків сплачених за іпотекою
Або податкова робитиме це автоматично щороку, використовуючи розрахунковий рахунок, даний мною?
Не буде. У повторних деклараціях враховується розмір відрахування, отриманого раніше.
Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно?
В одній декларації
Чи є стелю виплат вирахування по% по іпотеці - як при майновому відрахуванні например не більше 260 т.р?
При покупці квартири по іпотеці повернути можна не тільки 13% від вартості квартири (але не перевищує 2 млн. Рублів), але і 13% від відсотків, сплачених банку за користування кредитом.
Чи правильно я зрозумів, що відрахування перераховується як за% по іпотеці, так і за сплачений НДЛ з покупки квартири - на розрахунковий рахунок?
Ви можете одержати відрахування одним із способів на Ваш розсуд:
- у податкового агента (в більшості випадків - у вашого роботодавця, який платить за Вас податки). За довідкою, отриманою з податкової інспекції, податковий агент повертає Вам певну суму податку - зазвичай, 13% від Вашого доходу щомісяця. Якщо відрахування не може бути використано за один звітний період (рік), він переноситься на наступні періоди до повної його виплати
- переказом грошей на Ваш рахунок. Вам переведуть тільки ту частину вирахування, яку Ви можете використовувати в звітний період (зазвичай - 13% від річного доходу) .Якщо відрахування не може бути використано за один звітний період (рік), він переноситься на наступні періоди до повної його виплати
При першому зверненні до податкової інспекції Вам треба особисто надати наступні документи:
Якщо Ви брали іпотечний кредит, то додатково треба надати:
- Кредитний договір та його копію
- Довідку з банку про розмір сплачених відсотків за звітний період
- Копії всіх платіжок банку по сплаті відсотків (або щомісячних платежів) і їх копії
- Бажано - виписку з рахунку банку, на який вироблялися платежі
При наступних подачах декларації даний пакет документів надавати вже не потрібно.
Є питання до юриста?
Відповідно до підпункту 2 пункту 1 статті 220 Податкового кодексу Укаїни (далі - Кодекс) при визначенні розміру податкової бази платник податків має право на отримання майнового податкового відрахування в сумі фактично зроблених витрат, зокрема, на придбання на території Укаїни квартири, кімнати або частки ( часток) в них, а також в сумі, спрямованої на погашення відсотків по цільових позиках (кредитам), отриманим від українських організацій або індивідуальних підприємців і фактично витраченим на придбання а території Укаїни квартири, кімнати або частки (часток) у них.
При цьому майновий податкове вирахування в частині витрат на сплату відсотків по цільових позиках (кредитам), отриманим на придбання квартири, кімнати або частки (часток) у них, за якими надається майнове податкове вирахування, не обмежений будь-яким межею.
Майнові податкові відрахування, передбачені підпунктом 2 пункту 1 статті 220 Кодексу, надаються за той податковий період, в якому виникло право на їх отримання, або в наступні податкові періоди незалежно від періоду, коли платник податків ніс витрати з придбання вищевказаного майна.
Якщо іпотечний кредит фактично використаний на придбання квартири, за видатками на придбання якої було надано майнове податкове вирахування, платник податків має право також отримати майновий податкове вирахування в частині витрат на погашення відсотків по даному іпотечним кредитом. При цьому в складі майнового податкового відрахування враховується сума фактично сплачених відсотків починаючи з дати їх сплати.
Таким чином, Вам необхідно подавати декларацію щороку.
Так, треба щороку подавати декларацію, поки не повернете все 260 тис. Руб.
2. Або податкова робитиме це автоматично щороку, використовуючи розрахунковий рахунок, даний мною?
Ні, автоматично повертати Вам податкова не буде.
3. Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно?
Так, в одній декларації 3 ПДФО робиться
4. Я плачу кредит всього 2 місяці, тобто відрахування мені зроблять з% за ці два місяці, а в наступному році процедуру необхідно буде повторити?
Так ви правильно зрозуміли.
З повагою, Анжела Мусіна.
2. Або податкова робитиме це автоматично щороку, використовуючи розрахунковий рахунок, даний мною? - ні, відрахування це ваше право, але ви повинні ним скористатися, тобто подати заяву, декларацію та тд.
3. Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно? - спочатку відрахування за вартістю квартири, потім після отримання 260 0000 можете звертатися за відсотками.
4.Я плачу кредит всього 2 місяці, тобто відрахування мені зроблять з% за ці два місяці, а в наступному році процедуру необхідно буде повторити ?. відрахування за відсотками надається після отримання вирахування з вартості квартири. Подавати заяву так само, слід щороку.
5. Чи є стелю виплат вирахування по% по іпотеці - як при майновому відрахуванні например не більше 260 т.р? - немає, сума обмежується сумою відсотків і сплаченим ПДФО.
6. Чи правильно я зрозумів, що відрахування перераховується як за% по іпотеці, так і за сплачений НДЛ з покупки квартири - на розрахунковий рахунок? -так, на прикладені до заяви про вирахування реквізити рахунку, але він повинен бути саме ваш.
Доповню свій відповідь.
3. Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно?
1) «продав і потім купив квартиру в іпотеку. Сума в договоре2 млн руб. Сума іпотеки 2.75 млн руб. »- якщо я правильно зрозуміла, то квартира, яку Ви купили, коштує 2 000 000р. при цьому кредит 2 750 000р. - в цьому випадку Ви зможете одержати відрахування на відсотки пропорційно вартості квартири, тобто 2 000 000/2 750 000 * 100 = 72,7% (тобто припустимо, заплатили Ви за рік 100 000 відсотків за кредит (розмір якого 2 750 000), вартість квартири становить 72,7% від суми кредиту, тому відрахування Ви зможете повернути з 72 700р. (100 000 * 72,7%) * 13% = 9 451р.
2) "Офіційний дохід в місяць за минулий рік 15 тис.руб." - - за минулий рік Ви зможете повернути 13% від суми Вашого річного доходу. Якщо за продану квартиру Ви зобов'язані заплатити податок, то Ви зможете повністю або частково його перекрити.
3) "На даний момент безробітний." - За наступні роки відрахування Ви не зможете повернути до тих пір, поки не з'явиться дохід, оподатковуваний за ставкою 13% (наприклад, поки не почнете працювати).
4) "Щороку необхідно буде заново подавати декларацію на податковий відрахування" - Так, щороку необхідно буде подавати декларацію 3-ПДФО, або заяву в податкову про надання вирахування у податкового агента.
5) Чи податкова робитиме це автоматично щороку, використовуючи розрахунковий рахунок, даний мною? - немає.
6) «Процедура подачі заяви на майнове відрахування і на відрахування з відсотків по іпотеці - це робиться одночасно?» - можете одночасно, а можете після того, як отримаєте 260 000р. з основної суми (з 2 000 000р.)
7) «Я плачу кредит всього 2 місяці, тобто відрахування мені зроблять з% за ці два місяці, а в наступному році процедуру необхідно буде повторити? »- відрахування за відсотками буде з тієї суми, яку Ви заплатите протягом року (минулого року, що не поточного). Пам'ятайте, що відрахування за відсотками фактично буде надаватися тільки після того, як Ви повністю отримаєте 260 000р. з основної суми відрахування (з 2 000 000р.).
9) «Чи правильно я зрозумів, що відрахування перераховується як за% по іпотеці, так і за сплачений НДЛ з покупки квартири - на розрахунковий рахунок?» - якщо Ви будете подавати декларацію 3-ПДФО, то гроші перераховуються на Ваш особовий рахунок. Якщо відрахування Ви будете отримувати у податкового агента, то за фактом Ви будете отримувати зарплату без утримання ПДФО (готівкою або на зарплатну карту).
3-ПДФО подається за минулий рік, відрахування у податкового агента надається в поточному році, але в будь-якому випадку відрахування можливий тільки при наявності доходів, які оподатковуються за 13%
10) «Сколько стоит оформление декларації про доходи та податкового вирахування і хто може допомогти?» - вартість декларації залежить від розцінок тієї особи, до якого Ви звернетеся за складанням декларації. Ви можете безкоштовно самостійно її заповнити.
Відрахування з купівлі нового житла «не прив'язаний» до угоди продажу квартири. При цьому, якщо продана квартира перебувала у власності менше 3-х років, отриманий дохід від продажу підлягає оподаткуванню (ставка 13%). Якщо операція з продажу і угода по покупці нової квартири здійснені в один календарний рік, вирахуванням можна компенсувати податок з продажу.