Особливості самострахування і страхування, їх переваги і недоліки

Найбільш поширеними дособитійнимі методами фінансування ризиків підприємства в країнах з великим досвідом підприємництва є самострахування і страхування.

Самострахування являє собою децентралізовану форму створення натуральних і грошових страхових фондів безпосередньо в господарюючих суб'єктах, особливо в тих, чия діяльність піддається ризику. Сутність страхування виражається в тому, що інвестор готовий відмовитися від частини доходів, щоб уникнути ризику, тобто він готовий заплатити за зниження ступеня ризику до нуля.

Найбільш ефективним інструментом зниження виробничо-господарських ризиків, що виникають в діяльності підприємств, є страхування. Воно дозволяє підприємству в повному обсязі, в короткі терміни і з мінімальними витратами компенсувати фінансові втрати, пов'язані з проявом ризиків. Професійна діяльність страхових компаній з ризиками дає можливість

їм проводити заходи попереджувального характеру, контролювати рівень ризику в найважливіших галузях народного господарства. Актуальним є і той факт, що система страхування - це форма акумулювання капіталу, що складається із страхових внесків страхувальників. Зібрані кошти вкладаються в цінні папери підприємств, фінансових компаній, в банки, нерухомість, тобто фінансуються основні сфери народного господарства, що, в свою чергу, сприяє розвитку не тільки окремих галузей, а й економіки в цілому. ВУкаіни дані методи останнім часом також набувають важливого значення при деяких стримуючих їх застосування факторах. Таким чином, надзвичайно актуальним є зміщення акцентів у бік дособитійного фінансування ризиків підприємства.

Якщо говорити про переваги страхування, то тут можна відзначити наступні положення:

- при страхуванні відбувається перерозподіл фінансових наслідків несприятливого

випадку між іншими страхувальниками територіально і в часі;

- при страхуванні відбувається зниження невизначеності, пов'язаної зі збитками, які можуть виникнути внаслідок настання страхового випадку, так_как підприємство сплачує страховій компанії відомий заздалегідь розмір страхового внеску у відносно сприятливий для себе період

- визначеність розміру страхового внеску дозволяє керівництву підприємства планувати економічну політику підприємства;

- підприємство, отримавши від страхової компанії страхове відшкодування, може відмовитися від запозичень. Це дозволить йому уникнути ризиків, пов'язаних з кредитуванням;

- до підписання договору страхування страховики залучають кваліфікованих експертів, які проводять оцінку ступеня ризику, пропонують систему заходів, що дозволяє знизити рівень ризику, і систему, яка контролює його;

- протягом усього терміну дії договору страхування страховики здійснюють контроль над рівнем ризику на підприємстві і вимагають від страхувальника періодичного докладного звіту про стан об'єкта страхування. Це також позитивно відбивається на рівні сукупного ризику підприємства.

При страхуванні підприємство може отримати знижку зі страхового внеску в ряді випадків:

- якщо раніше воно було застраховане в цій же страхової компанії і не зверталося за

- якщо знижка передбачена в договорі страхування;

- якщо буде проводити адекватні заходи щодо попередження настання страхових випадків і / або зниження їх ступеня.

Крім страхового захисту, при страхуванні страховики надають і додаткові послуги:

- консультації з проблем оподаткування;

- сприяння в подоланні несприятливих наслідків при настанні страхового випадку і

Страхування є способом зменшення оподатковуваної бази підприємства, що знижує витрати на страхування. В окремих випадках воно є необхідною умовою для ділових відносин:

страхування майна підприємства, відповідальності або особисте страхування працівників підвищує фінансову привабливість підприємства для інвесторів, потенційних контрагентів, партнерів.

Завдяки страхуванню, підприємство забезпечує додаткові гарантії стабільності свого бізнесу і покриття збитків, якщо такі виникнуть в процесі підприємницької діяльності.

До чинників, які обмежують застосування страхування, необхідно віднести наступні:

• Одним з обмежень для використання страхування є неможливість застрахувати деякі ризики. Існує ряд критеріїв, що дозволяють віднести ризик в групу страхових:

- страхова подія не повинна мати розміри катастрофічного лиха, і наслідки ризику повинні бути ізмеріми- настання страхового випадку не повинно знаходитися в причинно-наслідкового зв'язку з діями страхувальника або іншої зацікавленої особи, і ризик повинен носити випадковий характер;

- об'єкти страхування, страхують ризики і покриваються збитки повинні бути точно і недвозначно визначені в договорі страхування.

Крім перерахованих критеріїв, страховик, приймаючи рішення про страхування ризику, виходить також з величини і стану свого страхового портфеля і готовності страхувальника сплатити страховий внесок. Тому перераховані критерії відносні.

• При страхуванні необхідно оплачувати не тільки собівартість страхового продукту, але і прибуток страхової компанії. Відбувається відволікання досить великих грошових коштів з комерційної діяльності підприємства. Крім того, для забезпечення своєї фінансової стійкості і, відповідно, гарантії виплати страхового відшкодування страховики змушені розподіляти великі ризики серед інших страховиків, тобто передавати їх на перестрахування. Таким чином, дуже часто розмір страхового внеску, запитуваний _____ страховою компанією, перевищує ту ціну, яку можна вважати розумною за передачу ризику на страхування.

• Іноді договір страхування складається в інтересах страхової компанії на шкоду інтересам підприємства. В результаті при настанні страхового випадку отримати підприємству страхове відшкодування практично неможливо. Велике значення має фінансова стійкість страхової компанії: вона, як будь-яке комерційне підприємство, схильна до ризиків.

У порівнянні з іншими методами фінансування ризиків підприємства перевагами самострахування є:

- економія коштів підприємства і більш короткі, ніж при страхуванні, терміни відшкодування виниклих збитків;

- самострахування дозволяє уникнути багато інших потенційних ризиків, які можуть виникнути у підприємства при взаємодії зі страховою компанією;

- самострахування підвищує відповідальність і зацікавленість працівників підприємства в управлінні ризиками, дозволяє посилити систему стимулів для проведення превентивних заходів, а також контролю і регулювання втрат;

- керівництво підприємства має можливість більш ефективно і гнучко управляти ризиками і пристосовувати програму фінансування до потреб підприємства. Воно також може повністю контролювати кошти резервного фонду, використовувати їх на свій розсуд.

Серед факторів, що обмежують самострахування, можна виділити:

- основною проблемою є визначення оптимального розміру резервного фонду, що не допускає невиправданої пасивності капіталу підприємства. Ці кошти не залучаються в обіг і є мертвим капіталом, який не приносить прибутку;

- необхідно враховувати вплив інфляції, в результаті дії якої з часом засоби резервного фонду можуть знецінитися;

Таким чином, самострахування при всій свій привабливості з точки зору економії коштів має і ряд недоліків. У разі великих катастрофічних збитків власних коштів не вистачить для їх покриття, що може привести до вимушеної ліквідації підприємства. Сумарний ефект декількох збитків протягом одного року може мати такий же результат. Крім того, самострахування вимагає кваліфікованого ризик-менеджменту і професійного

управління резервними фондами, що створюються на підприємстві.