Облік штрафів за договорами в програмі 1с бухгалтерія підприємства 8 редакції 3
На жаль, не завжди вдається вчасно розрахуватися за зобов'язаннями перед постачальниками або покупцями. Буває, що в організації з'являються фінансові проблеми, і немає можливості розплатитися за своїми боргами в термін. А іноді відбуваються порушення умов договору, наприклад, зрив термінів постачання, псування майна або простій з вини контрагента. І в цьому випадку часто доводиться нараховувати штрафні санкції. Розберемося, як правильно в програмі 1С: Бухгалтерія підприємства 8 ред 3.0 нарахувати і погасити заборгованість по штрафах.
У цій статті ми розглянемо два варіанти обліку штрафу.
Перший - ми постачальники товару і наш покупець допустив прострочення оплати за договором.
Факт продажу ми відбили в програмі документом "Реалізація товарів", утворилася заборгованість покупця на рахунку 62.01, яка не була погашена у встановлений договором термін.
Для того, щоб нарахувати штрафні санкції, відкриваємо вкладку «Операції», «Бухгалтерський облік», «Операції, введені вручну»
Створюємо новий документ і натискаємо кнопку «Додати». Заповнюємо порожні поля, за дебетом вказуємо рахунок 76.02 «Розрахунки за претензіями», по кредиту рахунок 91.01 «Інші доходи»
Тепер для отримання оплати від покупця створюємо документ «Надходження на розрахунковий рахунок».
Відкриваємо вкладку «Продажі», «Реалізація (акти, накладні)»
Вибираємо документ «Реалізація (акти, накладні)», яким відбивали факт реалізації, натискаємо кнопку «Створити на підставі» і створюємо документ «Надходження на розрахунковий рахунок»
Заповнюємо вх. номер, дату, договір, статтю ДДС, призначення платежу.
Проводимо документ і дивимося проводки, якими погашається заборгованість по рахунку 62.
У тому випадку, якщо ви автоматично завантажуєте виписки банку в програму, просто прослідкуйте, щоб при проведенні документа "Надходження на розрахунковий рахунок" відбулося коректне погашення заборгованості по потрібному документу (вибираємо в таблиці спосіб погашення заборгованості "За документом" і потрібний документ або залишаємо варіант "Автоматично", якщо по даному контрагенту є заборгованість тільки за одним документом реалізації).
Тепер створимо документ для погашення штрафних санкцій.
Відкриваємо вкладку «Банк і каса», «Банк», «Банківські виписки»
Натискаємо кнопку «Надходження» і заповнюємо відкрився документ «Надходження на розрахунковий рахунок». Вводимо дату, номер, суму, статтю ДДС, виберіть рахунки розрахунків 76.02 «Розрахунки за претензіями». У тому випадку, якщо Ви завантажуєте виписки в програму з банк-клієнта, то простежте щоб в завантаженому документі був проставлений рахунок 76.02 і автоматичне погашення заборгованості.
Проводимо документ і дивимося проводки
Другий варіант обліку штрафів - ми покупці і не сплатили вчасно заборгованість за поставку товару постачальнику. Постачальник виставляє нам штраф, який ми повинні оплатити.
Факт надходження товарів відображений в програмі відповідним документом, на рахунку 60.01 значитися заборгованість перед постачальником.
Як і в першому випадку, спочатку нараховуємо штрафні санкції за прострочення по оплаті, оформляючи документ «Операції, введені вручну»
Хочу звернути вашу увагу на субконто, яке ми вибираємо для рахунків 91.01 і 91.02 в обох розглянутих ситуаціях. В даному випадку використовується елемент довідника "Інші доходи і витрати", який повинен бути коректно налаштований. Штрафи за господарськими договорами ми враховуємо в доходах і витратах для цілей визначення податкової бази при розрахунку податку на прибуток, тому у елемента в довіднику повинна стояти галочка "Приймається до податкового обліку".
А ось якщо мова йде про штрафи держорганам (штрафи по податках, за порушення правил дорожнього руху і т.д.), то такі штрафи прийняти в податковому обліку ми не можемо. Тому рекомендується створити два різних елемента довідника "Інші доходи і витрати", вибираючи для кожного штрафу відповідний.
Далі оплачуємо постачальнику заборгованість і суму штрафу. Для цього сформуємо документи «Списання з розрахункового рахунку».
Завантажуємо документи з банку або відкриваємо вкладку «Покупки», «Надходження (акти, накладні)», знаходимо документ покупки.
І на підставі документа «Надходження товарів» створюємо «Списання з розрахункового рахунку»
Заповнюємо в відкритому документі дату, номер, договір, статтю ДДС.
Проводимо документ і дивимося проводки
Тепер сформуємо документ на оплату штрафних санкцій.
Заходимо в закладку «Банк і каса», «Банк», «Банківські виписки»
І по кнопці «Списання» заповнюємо документ «Списання з розрахункового рахунку»
Вид операції буде «Оплата постачальнику». Вказуємо дату, одержувача, суму штрафу, договір, рахунок розрахунку 76.02, статтю.
Тепер проводимо документ і дивимося отримані проводки
