Об’єкти і методи кредитування - студопедія

Банківські кредити можна поділити і в залежності від об'єкта кредитування. У вузькому сенсі об'єкт - це річ, під яку видається позичка і заради якої полягає кредитна угода. В українській практиці короткострокові кредити видаються під різні елементи матеріальних запасів. У промисловості, наприклад, банки кредитують сировину, основні і допоміжні матеріали, паливо, тару. У торгівлі типовим об'єктом кредитування виступають товари, що знаходяться в товарообігу. У сільськогосподарських підприємств банки кредитують витрати рослинництва і тваринництва, мінеральні добрива, пальне і ін.

Довгострокові позики спрямовуються на кредитування таких об'єктів як: будівництво виробничих об'єктів; реконструкція, технічне переозброєння, розширення виробничих об'єктів; придбання техніки, обладнання та транспортних засобів; організація випуску нової продукції;

Об'єкт банківського кредитування може бути приватним або сукупним. Приватним він стає в тому випадку, якщо то, «під що» видається кредит, відокремлюється, відокремлюється від інших позик. Наприклад, банк може кредитувати у свого клієнта окремо потреби, пов'язані тільки з накопиченням тари, сировини або готової продукції.

Пряма протилежність приватному об'єкту - сукупний об'єкт, коли кредит видається під безліч об'єктів, що не відокремлених один від одного, а об'єднаних в один (загальний, сукупний) об'єкт.

Позика, однак, може видаватися необов'язково на формування матеріального об'єкта, у позичальника взагалі може не бути того, під що в натурально-речовому вигляді можна отримати позику. У цьому випадку об'єктом виступає потреба позичальника в додаткових ресурсах.

Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів. Таких методів три: 1) метод кредитування по обороту; 2) метод кредитування по залишку; 3) оборотно-сальдовий метод.

При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, обігом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника до моменту вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в позиці і погашається в міру зниження цієї потреби. Даний метод забезпечує безперервне, в міру зниження або збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безупинно возобновляющимся процесом.

При кредитуванні по залишку кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, викликали потреба у позичку. Наприклад, підприємство може вже закупити необхідні йому цінності за рахунок своїх фінансових джерел і лише потім звернутися в банк за позикою під їх забезпечення, тим самим компенсуючи вироблені витрати. Кредит в цьому випадку видається під залишок товарно-матеріальних цінностей в порядку компенсації, а не авансування витрат (вже вироблених в даному випадку) на придбання необхідних матеріалів. Найчастіше кредитування по залишку, як правило, вже, охоплює менше коло об'єктів кредитування, опосередковує один з об'єктів, в той час як кредитування за оборотом пов'язане з рухом не окремої, приватного, а сукупного об'єкта кредитування.

На практиці кредитування за оборотом і за залишком можуть поєднуватися, утворюється оборотно-сальдовий метод, коли кредит на першій стадії видається в міру виникнення в ньому потреби, а на другій стадії погашається в строго визначені терміни, які можуть не збігатися з обсягом вивільнених ресурсів. На першій стадії кредит видається на початковій стадії обороту товарно-матеріальних цінностей і витрат; на другій стадії погашається на базі залишків термінових зобов'язань клієнта перед банком.