Номінальний директор і засновник відповідальність

В даний час поняття «номінальний директор» і «підставною засновник» використовуються все частіше. Однак, незважаючи на таку популярність, мало хто знає, що позначають ці «посади» і яка відповідальність передбачена за їх зайняття.

З яких причин

Послуги номінальних керівників і засновників затребувані в ситуаціях, коли потрібно уникнути так, сказати «аффілірованності» з основною організацією, засновником якої є реальний власник бізнесу або має місце справжній керівник.

У тому випадку, коли власником дочірніх компаній будуть родичі реальних засновників, компанії можуть бути визнані взаємозалежними, а значить, до їх операціях буде підвищена увага з боку податкових органів. Додатково можливо донарахування податків (виходячи з діючих ринкових цін).

Це найпоширеніша ситуації, коли залучаються номінальні учасники і керівництво. Крім того, номінальні особи можуть знадобитися, коли компанії утворюються для здійснення однієї або декількох угод, після чого їх продають або закривають, тобто мова йде про фірми - одноденки.

До послуг номінальних учасників бізнесу вдаються і тоді, коли справжній власник не має права займатися підприємницькою діяльністю в силу прямої заборони в законі або на підставі судового акта, а також, якщо не хоче «світити» своє прізвище. У більшості випадків номінальних осіб використовують для підстраховки з метою уникнення відповідальності.

Хто може бути номіналом

Дуже часто в якості підставних осіб діють родичі справжніх власників. Якщо ж компанія створюється спочатку з протиправною метою, то номінальні учасники можуть взагалі не знати про свою причетність до бізнесу. Таким чином, коло осіб, які виступають в ролі номінальних учасників і керівників практично не обмежений.

Номінальний директор, відповідальність якої досить серйозна, як і підставний учасник не приймають фактичної участі в діяльності компанії, але ставлять свої підписи на найважливіших документах. Вони отримують солідну винагороду за такий ризикову роботу, але не убережено від відповідальності.

відповідальність

Номінальний директор може бути притягнутий до відповідальності в ряді ситуацій. Це може бути адміністративний штраф або кримінальна відповідальність.

Номінальний засновник, відповідальність якої також не виключена, може бути притягнутий за фальсифікацію (кримінальна відповідальність) або за спотворення даних при реєстрації, за незаконне утворення юридичної особи (ст.173.1 і 173.2. КК) і по ряду інших статей Кримінального та Адміністративного кодексів. Не виключена кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, якщо мали місце відповідні дії керівництва компанії або за прямою вказівкою учасника.

На «номіналів» покладаються штрафи до 300 000 рублів (в залежності від тяжкості правопорушення), їх залучають до обов'язкових і виправних робіт, а також можуть позбавити волі на термін (з урахуванням обтяжуючих обставин) до п'яти років. При цьому реальний власник бізнесу відбудеться лише легким переляком, оскільки його причетність завжди важко доказова. Відповідно роздумуючи над пропозицією попрацювати підставною особою, навіть в самих позитивних компаніях і у самих хороших знайомих, завжди пам'ятайте про відповідальність, до якої так само можуть залучити як номінального засновника, так і номінального керівника компанії.