Недискреционная фіскальна політика 2

Недискреционная фіскальна політика - це автоматичне зміна податків і державних витрат, пов'язане з переходом економіки з одного стану в інший при незмінних ставках податків і трансфертних програмах.

Зазвичай законодавчі органи встановлюють тільки ставки податків. а не розмір податкових надходжень. Вбудована стабільність виникає у зв'язку з тим, що податкові вилучення (податкові надходження) до бюджету змінюються пропорційно величині ЧНП, при тих же податкових ставках. На малюнку 13.5 представлено, як податкова система забезпечує дію вбудованої стабільності економіки.

Чистий національний продукт, ЧНП (ден. Од.)

Мал. 13.5. Недискреционная фіскальна політика

Урядові расходиG затверджуються законодавчими зборами на фіксованому рівні і незалежні від величини ЧНП; виглядають на малюнку 13.5 як горизонтальна лінія. Але обсяг податкових поступленійне встановлюється законодавчо, визначаються тільки податкові ставки. Податкові надходження T коливаються в тому ж напрямку, що і рівень ЧНП, графік виглядає як висхідна лінія.

Податкові надходження при кожному рівні доходу визначаються за формулою Y * t = T. Наприклад, якщо дохід (Y) становить 600 млрд. Руб. то при податковій ставці 20% податкові надходження складуть 120 млрд. руб. (= 600 * 0,2). При більш високому рівні доходу при тій же податковій ставці податкові надходження зростуть, а якщо ставка прогресивна, то зростання буде більш швидким. При зниженні обсягу національного виробництва і доходу податкові надходження знижуються.

Взаємозв'язок між податковими надходженнями і величиною ЧНП набуває особливого значення у зв'язку з двома обставинами. По перше. податки представляють собою вилучення або втрату купівельної спроможності в економіці. По-друге. з точки зору стабільності бажано збільшити обсяг таких вилучень в період, коли економіка рухається до інфляції, і, навпаки, величина вилучень повинна знижуватися в періоди уповільнення зростання.

У міру зростання виробництва (ЧНП2) податкові надходження автоматично зростають і створюють бюджетні надлишки. Оскільки податки є вилучення - їх зростання обмежує купівельну спроможність населення і стримує економічний підйом і можливість розвитку інфляції. При цьому зменшуються допомоги по безробіттю, субсидії та інші виплати, що також обмежує рівень сукупного попиту і надмірний інфляційне зростання виробництва.

Таким чином, низький рівень національного продукту (ЧНП3) автоматично викличе появу стимулюючого бюджетного дефіциту; високий і, можливо, інфляційний рівень виробництва (ЧНП2) автоматично призведе до появи стримуючого бюджетного надлишку. В результаті економічні коливання згладжуються, і економіка має тенденцію до досягнення рівноваги.

Вбудовані стабілізатори пом'якшують економічні коливання, але не можуть повністю скорегувати небажані зміни рівня національного виробництва, цін і зайнятості. Тому економісти кейнсіанського напряму вважають, що для подолання інфляції або економічного спаду потрібні дискреційні фіскальні заходи з боку законодавчих зборів, тобто прийняття рішень щодо зміни податкових ставок і державних витрат. Уряди розвинених країн проводять комбіновану податково-бюджетну політику, яка поєднуватиме дискреційні і Недіскреціонная заходи.

Теорія економіки пропозиції. Послідовники кейнсіанської теорії орієнтовані на «економіку попиту» і вважають, що податково-бюджетна політика впливає виключно на сукупний попит. Так високий рівень податків знижує купівельну спроможність суспільства і сукупний попит, і сприяє зниженню цін і уповільнення темпів інфляції. Навпаки, скорочення податків викликає зростання сукупного попиту, збільшення цін і прискорення темпів інфляції. Однак в середині 1970-х рр. в економічній теорії отримало розвиток інше теоретичне спрямування, альтернативне кейнсианскому. Йдеться обекономіческой теорії пропозиції. або економіці пропозиції. Одним з найбільш відомих представників цього напрямку є американський економіст А. Лаффер. Прихильники економіки пропозиції вважають, що головну роль грає не динаміка сукупного попиту, а зміни сукупного пропозиції. і рекомендують створювати умови для розвитку виробництва. Вони вважають, що фіскальна політика - особливо політика податків може змінити сукупну пропозицію і, отже, вплинути на рівень виробництва, зайнятості і цін. Ці економісти пропонують скорочення податків як засіб стимулювання економіки.

Представники економіки пропозиції пропонують також, як найважливіших умов зростання виробництва, стимулювати конкуренцію і в зв'язку з цим провести широке дерегулювання економіки, так як воно захищає фірми від конкуренції.

Традиційно, з точки зору кейнсіанської теорії вважалося, що зниження податків супроводжується падінням доходів держави і збільшенням дефіциту бюджету. Теорія економіки пропозиції обгрунтувала твердження про те, що більш низька податкова ставка повністю сумісна з незмінними і навіть зростаючими податковими надходженнями, що виражає графік Лаффера (див. В розділі 3). Зниження податків підвищує стимули до праці і розвитку виробництва. Тому створюється більший обсяг національного продукту і доходу. Ця зростаюча податкова база забезпечить зростання податкових надходжень навіть при більш низьких ставках; одночасно зменшуються державні витрати на допомогу з безробіття, субсидії підприємствам, що веде до скорочення дефіцитів.

Як було зазначено вище (в розділі 3) не всі економісти поділяють переконання представників теорії економіки пропозиції про вплив податків на зростання виробництва. Критики вважають, що позитивний вплив скорочення податків на стимули до праці, заощадження та інвестицій можуть бути не такі сильні, як сподіваються прихильники економіки пропозиції. Вважається також, що зміна сукупної пропозиції має довгостроковий характер, тоді як вплив на попит відчувається в економіці набагато швидше і тому є більш привабливим. Іншими словами, зберігаються різні погляди на способи забезпечення економічної стабільності і економічного зростання.

Завдання для самоконтролю

Завдання 1. У таблиці представлені дані для побудови графіків споживання і заощаджень.

C - споживчі витрати, S - заощадження, Ca і Sa - відповідно, споживчі витрати і заощадження після сплати податків, M - імпорт, T - податки, G - державні витрати, X і Xn - відповідно, експорт і чистий експорт.

Припустимо, що уряд встановив податок в розмірі 100дол. незалежно від доходу. Припустимо також, що імпорт становить 5 дол. Визначте показники, відсутні в таблиці.

1. За даними таблиці визначте:

а) чому дорівнює гранична схильність до споживання і гранична схильність до заощадження;

б) на скільки знизиться споживання і заощадження на всіх рівнях реального ЧНП в результаті введення податку;

г) розрахуйте (після сплати податку) заощадження + імпорт + податки при кожному значенні реального ЧНП і заповніть відповідну колонку таблиці;

2. Припустимо, що заплановані чисті інвестиції складають 150 дол. Експорт 5 дол. А урядові закупівлі товарів і послуг становлять 200 дол. Розрахуйте інвестиції + експорт + урядові закупівлі у відповідній колонці.

3. Розрахуйте (після сплати податків) споживання + інвестиції + чистий експорт + урядові закупівлі у відповідній колонці.

4. Якщо податки залишаються рівними 100 дол. А урядові закупівлі зросли на 10дол. то, як зміниться рівноважний реальний ЧНП.

5. Якщо урядові закупівлі залишаються рівними 200 дол. А прибутковий податок зросте на 10 дол. Як зміниться рівноважний ЧНП.

6. Якщо урядові закупівлі збільшаться на 10 дол. І податки збільшаться на 10 дол, як зміниться реальний ЧНП.

Завдання 3. Заповніть таблицю, зробивши розрахунки на основі наступних даних: споживчі витрати рівні C = 200 + 0,75Y наявного доходу, інвестиції дорівнюють 200, експорт 125, імпорт 25, податки 200.

AS - обсяг національного виробництва, T - податки, C - споживання, G - державні витрати, AD - сукупний попит, Y - національний дохід, Yd - наявний дохід, I - інвестиції, Xn - чистий експорт.

Визначте: а) при якому рівні доходу економіка досягає макроекономічної рівноваги;

б) чому дорівнює мультиплікатор інвестицій;

в) при якому рівні доходу економіка досягне нового рівноваги, якщо обсяг інвестицій впаде до 150 млрд. дол.?

1. До числа основних цілей фіскальної політики відноситься:

а) створення умов для успішного ведення бізнесу;

б) антициклічної регулювання економіки;

в) підвищення добробуту громадян;

г) перерозподіл національного доходу на користь найбідніших верств населення.

2. До числа інструментів фіскальної політики відноситься:

а) збільшення норми обов'язкових резервів;

б) купівля Центральним банком цінних державних паперів на відкритому ринку;

в) випуск міністерством фінансів нової серії короткострокових державних облігацій;

3. Фіскальна політика є стимулюючою в разі:

а) зменшення оподатковуваного доходу громадян на суму витрат по будівництву житла;

б) введення акцизних марок на алкогольну продукцію;

в) збільшення трансфертних платежів;

г) зменшення державних витрат на оборону країни;

д) у всіх зазначених випадках фіскальна політика є стимулюючою.

4. Фіскальна політика є дискреційною, якщо змінюються наступні параметри:

а) збільшуються ставки оподаткування;

б) зменшуються ставки оподаткування;

в) збільшується величина зібраних податків при незмінній прогресивною шкалою оподаткування;

г) в законодавчому порядку збільшується тривалість виплат допомоги з безробіття;

д) вірні відповіді а), б), г).

5. Фіскальна політика є стримує в разі:

а) зниження ставки податку на прибуток;

б) зниження ставки прибуткового податку;

в) збільшення обсягу державних закупівель товарів і послуг;

г) зменшення обсягу державних закупівель товарів і послуг;

д) всі перераховані відповіді невірні.

6. Циклічний дефіцит державного бюджету являє собою різницю між:

а) поточними державними витратами і доходами;

б) фактичним і структурним дефіцитом;

в) поточним дефіцитом і сумою виплат за державним боргом;

г) поточними державними витратами і доходами, які могли б надійти до бюджету в умовах повної зайнятості;

д) фактичним дефіцитом і дефіцитом бюджету в умовах повної зайнятості.

7. Державний борг - це:

а) заборгованість населення, фірм, банків та іноземних держав перед урядом даної країни;

б) заборгованість уряду перед населенням країни;

в) заборгованість уряду перед іноземними державами;

г) заборгованість уряду перед усіма господарюючими суб'єктами, як даної країни, так і зарубіжних країн.

8. Економіка знаходиться в стані рівноваги. Як зміниться рівноважний ВНП, якщо держава збільшує свої закупівлі на 2 млрд. Дол. Не змінюючи податкові надходження? Відомо, що гранична схильність до споживання дорівнює 0,75.

а) зменшиться на 4 млрд. дол .; б) збільшиться на 2 млрд. дол .;

в) збільшиться на 6 млрд. дол .; г) збільшиться на 8 млрд. дол .;

д) збільшиться на 4 млрд. дол.

9. Яка з відповідей до тесту 8 вірний, якщо сума державних закупівель не змінилася, а величина прибуткового податку зменшилася на 2 млрд. Дол.?

а) зменшиться на 4 млрд. дол .; б) збільшиться на 2 млрд. дол .;

в) збільшиться на 6 млрд. дол .; г) збільшиться на 8 млрд. дол .;

д) збільшиться на 4 млрд. дол.

10. Який з перерахованих податків є прямим?

а) індивідуальний прибутковий податок; б) акцизи;

в) митні збори; г) податок з продажів.

Тема 14. Макроекономічна нестабільність:

Безробіття і інфляція

Суспільство прагне до стійкого економічного зростання, повної зайнятості, стабільного рівня цін. Однак досвід показує, що економіка розвивається нерівномірно. Періоди економічного зростання і процвітання змінюються періодами спаду і депресії з низьким рівнем виробництва і зайнятості. Швидке зростання виробництва може супроводжуватися зростанням інфляції. У даній темі розглянемо проблеми економічної нестабільності, які проявляються в коливаннях економічної кон'юнктури, збільшення безробіття, зростання інфляції. В сучасних умовах в економіці можуть спостерігатися одночасно економічний спад, безробіття та інфляція, тобто стагфляція, що значно ускладнює проведення стабілізаційної політики.

Сутність і види безробіття

Безробіття - одна з найбільш важливих проблем, що супроводжують зміну ділової активності. За визначенням Міжнародної організації праці (МОП), безробітним вважається той, хто в даний момент не має роботи, здатний працювати (готовий приступити до роботи) і активно зайнятий пошуком роботи. Існує безліч видів безробіття відповідно до тих причинами, якими вона викликана. Найбільш значущими для ринкової економіки є фрикційна, структурна і циклічна безробіття.

Фрикційне безробіття. Це добровільне безробіття, пов'язана з пошуком більш вигідних умов роботи, наприклад, більш високого заробітку, більш привабливих умов праці. До цього типу безробітних відносяться також і тимчасово втратили сезонну роботу, і ті, хто вперше шукає роботу, наприклад випускники вузів. Ті, хто шукає роботу, не можуть миттєво отримати інформацію про наявність відповідних вакантних місць, тому на деякий час потрапляють до складу безробітних. Фрикційне безробіття є непереборний, природною і в якійсь мірі бажаною. Багато працівників переходять на більш високооплачувану і більш продуктивну роботу. Це означає більш високі доходи для робітників і більш раціональний розподіл трудових ресурсів, а, отже, і більший реальний обсяг виробництва.

Повна зайнятість і природний рівень безробіття. Фрикційне та структурне безробіття неминучі, і розглядаються як природний рівень безробіття. Тому повна зайнятість не означає абсолютної відсутності безробітних. Точніше кажучи, рівень безробіття при повній зайнятості дорівнює сумі фрикційного і структурного безробіття. Циклічна безробіття при повній зайнятості дорівнює нулю. Реальний обсяг національного виробництва, який пов'язаний з природним рівнем безробіття. називається виробничим потенціалом економіки.

Природний рівень безробіття не означає. що економіка завжди функціонує при цьому рівні і тим самим реалізує свій виробничий потенціал. Рівень безробіття часто перевищує природний рівень у зв'язку з циклічним безробіттям. У рідкісних випадках (наприклад, військовий період) може виникнути рівень безробіття нижче природного, що виражається в більш інтенсивному використанні наявних ресурсів (збільшення робочого часу, кількості змін і т.д.).

Термін «природний рівень безробіття» іноді замінюється іншим терміном - не прискорює інфляцію рівень безробіття. Якщо уряд буде прагнути знизити рівень безробіття, який існує при рівні потенційного ВНП (при повній зайнятості ресурсів), воно неминуче зіткнеться з ускоряющейся інфляцією.