Методи кредитування і форми позичкових рахунків

I. Сутність кредитного процесу та управління ним

II. Кредитна політика

III. Форми забезпечення повернення кредиту

V. Оцінка кредитоспроможності позичальника

I. Сутність кредитного процесу та управління ним

Кредитний процес є досить складним, що складається з ряду виконуваних в певному порядку обов'язкових процедур, економічний процес, стійке функціонування якого досягається шляхом узгодження зусиль всіх що у ньому осіб, тобто шляхом його організації.

Організація кредитування - це діяльність по впорядкуванню всіх процесів, пов'язаних з рухом кредиту, в часі і в просторі відповідно до принципів кредитування.

Безпосередньо кредитний процес починається з дня першої видачі позички. Однак до цього моменту і слідом за ним проходить ціла смуга значної роботи, виконуваної як банком-кредитором, так і клієнтом-позичальником:

1. Переговори про кредит.

2. Розгляд конкретного проекту.

3. Оформлення кредитної документації.

4. Використання кредиту.

Технологію кредитного процесу висловлюють наступні елементи організаційно-економічної схеми:

Методи кредитування і форми позичкових рахунків.

Методи кредитування - це способи видачі і погашення кредиту відповідно до принципів кредитування, що визначають характер зв'язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і позичальника.

Охарактеризуємо кожен з методів кредитування.

1. Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто видача і погашення його) здійснюється відповідно до зміни вартості об'єкта, що кредитується. Кредит ув'язується з рухом залишку кредитуються цінностей, в якості яких могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировина, основні і допоміжні матеріали, запасні частини, товари і т.д.), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готова продукція, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликав потребу в кредиті, а їх зниження вимагало його погашення у відповідній частині. Зміна залишків було результатом кругообігу фондів. У міру збільшення кредитуються запасів і витрат відбувалася видача позики, коли починалося зниження залишків - позика погашалась. При цьому методі кредитування були присутні два періоди: період видачі позички і період погашення позики. У разі кредитування по залишку кредит носив компенсаційний характер, тому що відшкодовував хозорганам їх власні кошти, вкладені в підвищені (понад норматив) запаси цінностей і витрат.

2. Кредитування по обороту: рух кредиту визначалося оборотом матеріальних цінностей, тобто їх надходженням і витрачанням, початком і завершенням кругообігу фондів. Тут кредит носить платіжний характер, тому що видача позичок проводилася безпосередньо на виробництво платежу і, головне, в момент виникнення потреби в позикових коштах. Погашення кредиту здійснювалося по завершенні повного кругообігу коштів позичальника відповідно до плану реалізації (товарообігу). При цьому методі кредитування надання нового кредиту і погашення заборгованості по раніше виданим кредитом могли збігатися у часі, тобто могло відбуватися змішання, накладення друг на друга періодів кредитування (видача позики, погашення позики).

3. Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок численним і розрізненим об'єктами кредитування до кредитування укрупненого об'єкта за єдиною уніфікованою схемою, причому тільки за оборотом. При цьому кредитування по обороту набуло форми кредитування за сукупністю запасів і витрат виробництва (в межах заздалегідь визначеної планової величини), на яку були переведені практично всі галузі господарства (з деякими особливостями для кожної).

В даний час цей метод кредитування можна назвати оборотно-сальдовий (оборотно-залишковий), тому що в ньому присутні риси кредитування з обігу і з залишку (видача позики - як з обігового методу кредитування, тобто шляхом оплати розрахункових документів; погашення позичкової заборгованості - як при методі кредитування по залишку).

В сучасних умовах в такому порядку кредитуються державні промислові, транспортні, будівельні, сільськогосподарські, торговельні та постачальницько-збутові організації. Оборотно-сальдовий метод в чистому вигляді довго існувати не може, тому що він є перехідним і існують суперечності між двома методами кредитування, і тому він в кожному конкретному випадку набуває більше рис одного з методів.

Треба відзначити, що стосовно нових комерційних структур, тобто суб'єктів приватної форми власності при видачі позик комерційні банки використовують інші методи кредитування, ширше спираючись на зарубіжну банківську практику.

У міжнародній банківській практиці існує:

* Метод індивідуального виділення кредиту (позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах на конкретний термін). Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, які не мають ще склалася кредитної історії в даному банку. Як правило, ця форма фінансування є безумовним контрактом, тобто з моменту укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов'язання щодо термінів.

* Метод відкриття кредитної лінії, тобто кредитування здійснюється в межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, який використовується ним у міру потреби шляхом оплати пропонованих до нього платіжних документів протягом певного періоду.

Метод кредитування обумовлює форму, вид позичкового рахунку, використовуваного для видачі та погашення кредиту в залежності від потреб клієнта і інтересів банку. У кожному конкретному випадку клієнтові може бути відкриті: - звичайні (прості) позичкові рахунки; - спеціальний позичковий рахунок; - контокорректний (розрахунково-позичковий) рахунок.

Розглянемо особливості кожного виду позичкового рахунку.

1. Звичайні (прості) позичкові рахунки використовуються в банківській практиці переважно для видачі разових позичок. Погашення заборгованості за цими рахунками здійснюється в узгоджені з позичальником строки на підставі строкових зобов'язань-доручень.

2. Спеціальний позичковий рахунок відкривається, як правило, позичальником, які відчувають постійну потребу в банківському кредиті, коли кредитом опосередковується велика частина платіжного обороту госпорганів. Специфіка видачі кредиту за цим рахунком полягає в тому, що видача позичок щоразу документально не оформляється, а виробляється на основі заяви-зобов'язання, яке надається банку позичальником.

3. Шляхом використання єдиного розрахунково-позичкового (активно-пасивного) рахунку, званого в банківській практиці контокорентний, відбувається кредитування першокласних платежі-і кредитоспроможних позичальників. Цей рахунок є вищою формою довіри банку до клієнта. За дебетом цього рахунку йдуть всі платежі клієнта, пов'язані з його продуктивної діяльністю і розподілом прибутку, а в кредит зараховуються виручка і всі інші надходження на користь підприємства. Кредитове сальдо рахунку свідчить про наявність у підприємства в обігу на даний момент власних коштів, а дебетове сальдо - про залучення в оборот банківського кредиту, за який стягується відсоток. Контокорентний рахунок не виключає оформлення клієнтом в банку інших видів банківського кредиту (в основному середньо- і довгострокових), які надаються з простих позичкових рахунків, а зараховуються або в кредит контокорентного рахунку, або направляються безпосередньо на оплату рахунків постачальників. Підставою для відкриття контокорентного рахунку є укладення договору з клієнтом про надання контокорентного кредиту, в якому фіксується розмір максимальної заборгованості за позикою, термін позики, гранично допустимий термін наявності дебетового сальдо на контокоррентном рахунку, ставка відсотка за користування позикою, розмір оборотної комісії (у відсотках від сум обороту по дебету і кредиту), а також інші умови на розсуд банку і клієнта. Відсотки по залишку на контокоррентном рахунку на користь банку істотно перевищують суму відсотків, нарахованих на користь клієнтів.

2. Кредитна документація, що надається банку.

Будь-яка економічна, в тому числі кредитна угода, вимагає певного документального оформлення. Позичальник повинен надати в банк наступну кредитну документацію:

- техніко-економічне обґрунтування необхідності кредиту;

- баланс і звіт про прибутки і збитки за останні 2-3 роки;

- спільну заяву-зобов'язання позичальника виконувати вимоги, що випливають з умов кредитної угоди;

- договір про заставу;

- поручительства третіх осіб;

- звіт з оцінки майна.

3. Процедура з видачі кредиту.

Кредит видається за допомогою відповідного письмового розпорядження працівника банку. Видача кредиту у напрямку розпорядження може бути трьох видів: позика зараховується на р / р клієнта; позика, минаючи розрахунковий рахунок, надається на оплату різних платіжних документів за товарними і нетоварними операціями; позика надходить в погашення інших, раніше виданих кредитів. За обсягом видача кредиту також може розрізнятися: позика в повній сумі надходить на р / с, звідки походить її поступова витрата; своє право на отримання всього обсягу кредиту клієнт реалізує поступово, у міру виникнення потреби в додаткових грошових ресурсах; клієнт може відмовитися від отримання обсягу кредиту, раніше зафіксованого в кредитній угоді.

4. Порядок погашення позики.

Єдиної моделі погашення, також як і видачі кредиту, не існує. Практика породжує різноманітні варіанти погашення позики, в тому числі: епізодичне погашення на основі строкових зобов'язань; погашення у міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника; систематичне погашення на основі заздалегідь фіксованих сум (планових платежів); зарахування виручки, минаючи розрахунковий рахунок, в зменшення позичкової заборгованості; відстрочка погашення кредиту; перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Прострочені кредити»; списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку та ін. при цьому розрізняють повне і разове погашення кредиту, часткове і багаторазове погашення, систематичне, термінове погашення, відстрочене, прострочене і дострокове погашення кредиту. Джерелами погашення кредиту можуть бути: власні кошти, надання нового кредиту, грошові кошти з рахунку гаранта або поручителів, кошти з рахунків інших підприємств (задолженніков), асигнування з бюджету (для державних підприємств у разі їх неплатоспроможності).

5. Контроль в процесі кредитування.

Об'єктом банківського контролю в процесі кредитування в цілому є дотримання умов кредитного договору.

Основними завданнями управління кредитним процесом комерційного банку є:

1. Раннє виявлення проблемних позик.

2. Визначення та адекватна оцінка факторів, що впливають на рівень кредитного ризику.

3. Класифікація позичок за групами ризику.

4. Оптимізація кредитного портфеля.

5. Визначення рівня кредитоспроможності позичальника на даний момент і на перспективу.

6. Розробка і коригування кредитної політики банку.

7. Забезпечення диверсифікації кредитних вкладень, їх ліквідності та прибутковості.

8. Оцінка і коригування достатності створюваного резерву на можливі втрати по позиках.

Управління кредитним процесом включає: прийняття рішення про доцільність видачі кредиту і його умови; оформлення кредитного договору або кредитного зобов'язання; видачу кредиту; контроль за виконанням умов договору та погашенням кредиту; остаточне погашення кредиту.

Кредитний портфель банку являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі критеріїв пов'язаних з різними факторами кредитного ризику або способами захисту від нього. У зв'язку з цим слід особливо зупинитися на управлінні кредитним портфелем.

Управління кредитним портфелем проходить ряд етапів, починаючи від вибору критеріїв оцінки якості окремо взятої позики і закінчуючи розробкою заходів щодо поліпшення якості кредитного портфеля (рисунок 1).