Ліквідація ооо через офшор мінуси і ризики компанії

На сьогоднішній день ліквідація ТОВ через офшор є досить рідкісним способом припинення діяльності. Це в першу чергу пов'язано зі складністю самої процедури, а в другу - з великими ризиками на визнання угоди недійсною. Але все ж цей спосіб використовується як альтернативний вид закриття бізнесу.

У чому переваги

Ліквідація компанії через офшор має безсумнівні позитивні сторони, а саме:

суспільство закривається без обов'язкової розплати з боргами;
відсутні всілякі перевірки, пов'язані із закриттям;
немає необхідності вилучати з єдиного реєстру дані про фірму;
зняття повної відповідальності з колишніх керівників і засновників компанії. До того ж новий засновник компанії повинен бути зареєстрований в офшорній зоні. а керівник є вже іноземним громадянином;
процедура перереєстрації триває не більше місяця;
можливість здійснення процедури шляхом передачі всіх документів через пошту;
це законний спосіб закрити бізнес.

Легітимність проведення операції полягає в тому, що всі її сторони мають всі повноваження для здійснення процедури.

У чому недоліки

Щоб реально підходити до питання закриття бізнесу, крім плюсів, потрібно ще розглянути мінуси ліквідації через офшор. Мабуть, найбільшим негативним фактором, що впливає на прийняття рішення провести припинення діяльності через офшор, є вже згаданий вище ризик, що угоду визнають недійсною.

Як правило, цим альтернативним способом ліквідації користуються керівники або засновники ТОВ, які мають дуже багато боргів за відсутності можливості їх покрити. Вони починають продавати компанії - повністю або частинами, а це не зовсім відповідає нормам українського законодавства. відповідно до якого здійснювати продаж фірми можна тільки з метою отримання прибутку.

Як проводиться внесення статутного капіталу на розрахунковий рахунок

Тому, провівши моніторинг операцій і виявивши приховані причини угоди, податкова служба може звернутися до суду з позовом щодо необґрунтованості продажу бізнесу.

В процесі судового розгляду можуть спливти на поверхню факти:

наявності у ТОВ велику заборгованість;
сумнівних операцій по банківському рахунку;
відсутність інформації про аудиторську перевірку;
офшорна компанія-покупець вже брала участь в подібних угодах;
інформація про вжиті раніше спробах згорнути діяльність подібним способом.

І на підставі цих непрямих доказів суд може прийняти рішення визнати угоду недійсною.

процедура ліквідації

Ліквідація через офшор відбувається наступним чином:

Спочатку до складу засновників включається новий член, який вносить свій внесок в статутний капітал ТОВ. Цим членом може бути як офшорна компанія, так і іноземний громадянин. Як правило, розмір внеску офшорного агента становить 20% від статутного вартості компанії.
Далі здійснюється вихід зі складу засновників колишніх членів, які свої частки в бізнесі відчужують новому власнику. В результаті цього процесу офшорна компанія або фізична особа стає повноправним власником бізнесу. Ця угода нотаріально посвідчується.
Поки що чинний керівник компанії закриває рахунки в банках, після чого новим засновником призначається новий генеральний директор, який є нерезидентом. В результаті цих дій на колишнє керівництво компанії вже не можуть поширюватися претензії, так як вони не здійснюють керівництво ТОВ, а на нових власників дію українського правового поля не поширюється.

Оформлення рішення засновників

Якщо власники компанії вирішили завершити діяльність шляхом альтернативної ліквідації, тоді їм необхідно провести відповідне збори, де приймається одне з рішень:

продаж чиєїсь частки офшорної компанії;
збільшення розміру статутного капіталу за рахунок включення в нього вкладу потенційного власника.

Якщо власники будуть діяти першим способом, тоді, відповідно до українського законодавства, продавець частки зобов'язаний повідомити інших засновників про цю операцію і їм першим запропонувати викупити свою частину.

Як припинити кредитний договір з банком

У випадку з другим варіантом всі рішення, прийняті на загальних зборах, повинні бути зареєстровані у відповідних органах протягом місяця з дати його проведення.

Всі рішення засновників оформляються протоколом. Він не має конкретної форми, але повинен обов'язково містити інформацію:

місцезнаходження фірми;
дата і місце зборів засновників;
час відкриття і закриття зборів;
список всіх присутніх осіб і їх частки в капіталі компанії;
дата складання протоколу.

Відповідно до законодавчих норм, протокол повинен бути нотаріально завірений, так як в ньому фігурує інформація про іноземних громадян.

Оформлення інших документів

Крім протоколу зборів, в процесі здійснення угоди знадобляться наступні документи:

заяву офшорної компанії або фізособи про прийняття його до складу засновників компанії;
акт прийому-передачі, який оформляється в разі внесення новим власником майнового внеску до статутного капіталу;
форма Р13001 - заповнюється директором ТОВ і призначена для реєстрації змін, що вносяться до установчих документів;
форма Р14001 - також заповнюється керівником фірми, призначена для реєстрації змін, які не вносяться до установчих документів;
установчих документів юрособи-офшору з апостилем і нотаріально завірені;
заяву кожного власника частки про рішення покинути пост;
протокол та наказ про зміну директора;
інші документи в залежності від ситуації.

Способи зниження ризиків

Щоб мінімізувати можливі ризики при здійсненні операції, рекомендується:

щоб новий засновник мав бездоганну репутацію;
привести в порядок всю бухгалтерську звітність підприємства, для чого можна провести аудит;
провести операцію у відповідності з усіма нормами українського законодавства.