Кур’єри-реєстратори - фірм-одноденок

«Кур'єри-реєстратори» фірм-одноденок - поняття і функції

Процес реєстрації юридичної особи (фірми) і відкриття розрахункового рахунку в банку легальний, але самі дії таких роботодавців, які шукають «кур'єрів-реєстраторів», все ж є шахрайськими. Адже після реєстрації нової юридичної особи, «кур'єр-реєстратор» стає найманим працівником, а власником компанії, а це значить, що на обличчя факт реєстрації компанії на підставну особу, що згідно із законом України не припустимо. Одночасно «кур'єр-реєстратор» сам покладає на себе відповідальність, ціна якої не відповідає ні з якими винагородами за виконану роботу. Адже за будь-які дії своєї нової компанії, її засновник і директор відповідають перед законом за зобов'язаннями.

Сьогодні існує чимало компаній, в складі послуг яких є послуга з продажу готових ТОВ або ІП, вони пропонують готові друку, готові необхідні документи. Вартість таких чистих нових компаній залежить від банку, в якому компанія має діючий розрахунковий рахунок. На вартість нової компанії може впливати і дата її реєстрації, компанії з великими оборотами і які живуть більше п'яти років оцінюються в рази дорожче.

Ознаки шахрайства з оформленням фірм

У списку функціональних обов'язків перераховані такі дії як: оформлення нової фірми, продаж і т.п. Найчастіше здобувачів навіть не бентежить роль директора в якійсь новій фірмі. Їм здається, що задіяні в процесі податкова інспекція і нотаріус, банк - показник серйозної, відповідальної роботи.

До ознак шахрайства, як правило, відносяться:

Оформлення кредиту в банку на нову компанію. Тут кур'єр-реєстратор піддає себе ризику бути втягнутим в економічний злочин, пов'язаний з незаконним відмиванням грошових коштів.
Публікація відкриту вакансію «кур'єра-реєстратора» на не дуже великих і маловідомих сайтах з пошуку роботи, оскільки модератори великих сайтів подібні вакансії відсівають.

Такі шахраї можуть і без грошей залишити «кур'єра-реєстратора» з легкістю погодився на реєстрацію підставної фірми. Такі роботодавці можуть в будь-який момент закрити або злити «фірму-одноденку» щоб піти від закону, а ось автограф «кур'єра-реєстратора» в установчих документах такої компанії вже не прибрати.

Тому, навіть якщо Ви втягнулися в подібну ситуацію, і якщо Ви бачите, що Ваш так званий «роботодавець» не поспішати продати зареєстровану фірму, оформлену на Вас як кур'єра-реєстратора або на номінального директора, то варто задуматися, що привід для звернення до правоохоронних органи у Вас є. При цьому Ви як реєстратор або номінальний директор «фірми-одноденки» може стати підозрюваним у справі про шахрайство. У подібній ситуації мабуть самим раціональним буде надання активного сприяння правоохоронним органам в розкритті даного роду злочину, і краще все ж надати всі наявні дані про таких «роботодавців», співробітників банку видавали кредит, або ж повернути отримані від будь-якої угоди грошові кошти.

Реєстрація та використання «фірми-одноденки» тягне для її творців не тільки податкову і фінансову відповідальність, але і тягне для осіб, активно задіяних в її створенні, притягнення до кримінальної відповідальності. Важливо дійсно розуміти, що за незаконне створення (реєстрацію) юридичної особи через підставних осіб, передбачена кримінальна відповідальність, про це говорить пункт 1 статті 173.1 Кримінального кодексу РФ. У своїй статті «Відповідальність за реєстрацію фірм-одноденок» ми докладно розглядали кримінальну відповідальність всіх осіб, що беруть участь в створенні підставної фірми. У кримінальному законодавстві «фірми-« одноденки »визначаються як фірми, створені для здійснення одного або декількох злочинів, пов'язаних з незаконними фінансовими операціями або угодами з грошовими коштами або іншим майном» (див. Ст.173.2 Кримінального кодексу РФ).

Очевидно, що діяльність «фірм-одноденок» спрямована на приховування податків, що за чинним законодавством України сьогодні за їх несплату передбачена кримінальна відповідальність:

створення організації з використанням підставних осіб, тягне за собою накладення штрафу в розмірі від 100 000 до 300 000 рублів, або штрафу в розмірі заробітку особи, визнаного винним, за термін від 7 до 12 місяців, або виправними роботами на протязі трьох років, або позбавлення волі на строк на 3 роки (ст.173.1 Кримінального кодексу РФ);
створення фірми з використанням громадян, визнаних підставними декількома особами, що вступили в змову або особою, що використав для цих цілей службове становище, карається штрафом в розмірі від 300 000 до 500 000 рублів, або штрафом у розмірі заробітку особи, визнаного винним, за термін від 12 до 36 місяців, або обов'язковими роботами тривалістю 180-240 годин, або позбавленням волі на 5 років (ст.173.1 Кримінального кодексу РФ);
передача паспорта або оформлення довіреності з метою організації «фірми-одноденки», карається штрафом в розмірі від 100 000 до 300 000 рублів, або штрафом у розмірі заробітку особи, визнаного винним, за термін від 7 до 12 місяців, або обов'язковими роботами тривалістю 180 240 годин, або виправними роботами протягом 2 років (ст.173.2 Кримінального кодексу РФ);
покупка паспорта або використання особистих даних, які незаконно отримані для створення організації. карається штрафом в розмірі від 300 000 до 500 000 рублів, або штрафом на суму заробітної плати винної особи за 12-36 місяців, або виправними роботами протягом 3 років, або позбавлення волі строком на 3 роки (ст.173.2 Кримінального кодексу РФ).

Проблема лише в тому, що номінальний учасник «фірми-одноденки» може і не володіти відомостями про реальних реєстраторах, творців такої фірми, а без доказів безпосередньої участі або причастя до реєстрації такої фірми притягнути до кримінальної відповідальності просто не можна.

Підіб'ємо підсумок і відзначимо, що реєстраторів «фірм-одноденок» переслідує наступна відповідальність:

податкова, якщо під час перевірки «фірми-одноденки» податкова виявляє коло осіб (інших підприємств), які співпрацюють з нею (закуповували товар, списували на неї різні витрати за сірими схемами). Якщо податкова визнає такі дії неправомірними, далі піде донарахування ПДВ, встановлення штрафів і пені за весь період співпраці з «фірмою-одноденкою»;
фінансова, коли при виявленні «фірми-одноденки», виявляється кредитна установа (банк), який обслуговував її розрахунковий рахунок. В такому випадку, банку може загрожувати серйозна перевірка з боку контролюючих органів, результатом чого може стати позбавлення ліцензії, а це для банку найстрашніше;
кримінальна, якщо керівник фірми співпрацював з «фірмою-одноденкою», і в разі її розкриття, він може бути притягнутий до кримінальної відповідальності. Результатом такої співпраці може бути реальний термін ув'язнення, а також штраф, який призначить суд при розгляді кримінальної справи.

При цьому абсолютно не має значення, чи дійсно велася діяльність такої номінальної компанії. Суть покарання визначається тим, як саме здійснювалося створення «фірми-одноденки».